1. Теоретичні та методологічні аспекти кредитоспроможності підприємства
1.1 Сутність кредитоспроможності та її оцінка
Економічна ситуація для підприємств не завжди стабільна: постійно мінливі зовнішні та внутрішні умови не дозволяють стояти досить міцно кожному з підприємств. Стабілізаційним моментом може стати залучення позикових коштів. Але така можливість є не у кожного підприємства - для отримання кредиту необхідно мати певні передумови: «чиста» кредиторська історія, можливість повернення взятої позики з включеною сплатою відсотків та інше.
Під кредитоспроможністю розуміють фінансово-господарський стан підприємства, що дозволяє підприємству ефективно використовувати позикові кошти, а так само здатність і готовність позичальника повернути кредит відповідно до умов договору. Оцінка кредитоспроможності оцінюється банками за допомогою різних факторів. Банк визначає ступінь свого ризику при видачі кредиту позичальникові. Банк повинен у кожному випадку визначити ступінь ризику, який він готовий взяти на себе і розмір кредиту, який може бути наданий в даних обставинах. Крім критеріїв кредитоспроможності здійснюють аналіз якості застави, надійності гаранта, поручителя і страхувальника. Аналіз прив'язується до тимчасового параметру, подразумевающему економічну ситуацію в країні, галузі, політичні відносини країн і так далі. Ці фактори є зовнішніми факторами ризику банку. Внутрішніми будуть ті фактори, які пов'язані не неможливістю повернути борг позичальником. Аналізуються як кількісні, так і якісні критерії, до яких можна віднести:
широта ринків збуту продукції, включаючи наявність поставок на експорт;
конкурентоспроможність продукції, що випускається, забезпечення заданих темпів її зростання;
виконання плану за основними показниками виробничо-господарської діяльності та стійкості економічного зростання;
рівень ефективності використання ресурсів (капіталу) підприємства та інші. [17].
Банк оцінює кредитоспроможність підприємства з фінансової звітності, де проводить аналіз за параметрами:
) Репутація позичальника, яка складається з компетентності керівних осіб підприємства, якісних надань звітностей та необхідних документів.
) Розглядається конкурентоспроможність продукції на майбутні періоди.
) Аналізується прибутковість і платоспроможність підприємства. Для цього
розраховується ліквідність балансу і показники платоспроможності;
визначається дебіторська і кредиторська заборгованість за складом і термінами освіти і зіставляються результати.
По перше, такий аналіз дає знання про можливість погашення кредиту оборотними засобами. Фінансові потоки дозволяють виявити заборгованість або її відсутність перед бюджетом та позабюджетними фондами, рух грошових коштів.
) Отримання кредиту передбачає зіставлення суми кредиту, його цілей і реальність терміну погашення.
) У разі виникнення фінансових труднощів у підприємства до погашення кредитної заборгованості, обумовлюються альтернативні умови виплат, наприклад заставу контрольних пакетів акції підприємства. ...
