Зміст
Введення
Глава 1 Теоретичні аспекти валютної позиції банку
Глава 2 Аналіз валютної позиції банку і методи її регулювання
Глава 3 Російська модель регулювання та організації контролю за станом відкритих валютних позицій на рівні комерційного банку
Висновок
Список використаної літератури
Додаток
Введення
У цій роботі розглянута категорія валютної позиції, необхідність її оцінки й методика регулювання.
Методичною основою послужили принципи і положення матеріалістичної діалектики, положення економічної теорії та системного підходу в економіці. У процесі дослідження застосовувалися загальнонаукові методи пізнання, такі як аналіз і синтез, індукція і дедукція, єдність історичного і логічного, методи позитивного і нормативного аналізу, методи порівняльного аналізу.
Метою роботи є вивчення аналізу і методики регулювання відкритих валютних позицій комерційного банку. Для цього поставлені наступні завдання: розкрити поняття та сутність валютної позиції; вивчити види валютної позиції; розглянути зв'язок валютної позиції з валютним та іншими видами ризиків; вивчити особливість і моделі ведення валютної позиції уповноваженими банками, її регулювання Центральним банком.
Об'єктом дослідження даної роботи є категорія валютної позиції та її дія у банківській системі. Предметом вивчення виступає механізм функціонування валютного ринку і здійснення валютних операцій, ступеня впливу їх обсягів на валютний і ринковий ризики комерційних банків.
Актуальність даної теми полягає в надзвичайній важливості оцінки валютної позиції комерційними банками і регулюючим органом - Центральним банком Російської Федерації. Ця проблема відіграє важливу роль особливо на сьогоднішній день, в умовах фінансової кризи і різких коливань валют, коли за один операційний день можливе різке сильне зміцнення або ослаблення національної валюти.
В умовах коливань валютних курсів кредитні організації схильні до високого ризику втрат чи недоотримання прибутку, упущення вигод у результаті неспівпадання активів і пасивів по конкретних видах валют і зміні котирування в несприятливому для банку напрямку. Оскільки уповноважені банки є постійними учасниками валютного ринку, то різниця активів і пасивів, тобто вимог і зобов'язань по конкретних видах валют, неминуча. Рівне, як і вгадати зміну курсу валюти з абсолютною точністю не представляється можливим, особливо на увазі останніх змін і скасування.
Банком Росії валютного коридору і операцій з купівлі-продажу резервних валют бівалютного кошика на його кордонах. Зважаючи даних факторів, і яскравою вираженості категорії валютної позиції як валютного ризику, актуальність теми аналізу і регулювання відкритої валютної позиції, операцій з валютою зросла.
Ступінь опрацьованості даної теми досить висока. Це викликано тим, що дія валютної позиції у фінансово-кредитній системі відіграє високу і очевидну роль з одного боку, а так же механізм впливу абсолютних показників на такі результуючі фактори як ризик, стабільність і фінансова стійкість прямий і має тісний зв'язок.
Центральні банки, дотримуючись рекомендацій Базельського комітету розраховують і регламентують прийнятні максимальні розміри відкритих валютних позицій і здійснюють нагляд за їх дотриманням. У російській практиці дане питання регулює Положення ЦБ РФ «Про встановлення розмірів (лімітів) відкритих валютних позицій, методиці їх розрахунку та особливості здійснення нагляду за їх дотриманням кредитними організаціями» від 15 липня 2005 №124-І.
На рівні банку розробляються різні хеджингові і диверсифікаційні схеми.
Управління відкритою валютною позицією необхідно для підтримки на належному рівні ресурсів комерційного банку, достатності його капіталу, рівня прийнятного ризику. На макрорівні дотримання нормативів ЦБ по лімітуванню відкритої валютної позиції і грамотна політика керівництва кредитних організацій сприяє підтримці фінансово-кредитної системи.
1. Теоретичні аспекти оцінки валютної позиції
Діяльність кредитних організацій пов'язана із здійсненням ними банківських операцій та інших дозволених чинним законодавством угод за іноземну валюту. Економічні перетворення, що проводяться після розпаду Радянського Союзу, зняли юридичні обмеження на прямий вихід російських підприємств на зовнішні ринки та іноземних компаній на російський ринок. Відбулося зменшення частки централізованого експорту т...
