Операції комерційних банків з векселями третіх осіб
1. Облік векселів третіх осіб комерційними банками
вексель облік банківський
Банки часто проводять операції з обліку векселів третіх осіб. Це одна з найстаріших і традиційних банківських операцій. Здійснюється вона через індосамент (передавальний напис на векселі). У сучасній банківській практиці існують наступні види індосаменту:
Іменний індосамент - передавальний напис, містить найменування нового векселедержателя і підпис індосанта, виконані за тими ж правилами, що і при видачі векселя. При цьому индоссатом може бути особа, яка вже зобов'язана за векселем. Найменування першого векселедержателя має збігатися з найменуванням першого індосанта (того, хто першим передає вексель по передавального напису). Відповідність також має бути між найменуванням кожного індосата з наступним за ним індосантом. Індосант може перетворити вже зроблений ним іменний індосамент в бланковий, тільки закресливши повністю напис про передачу і проставивши під цим свій підпис.
- Бланковий індосамент - передавальний напис, що складається з одного лише підпису індосанта Особа, яка отримала вексель за бланкової написи, може передавати його іншим особам без всяких підписів простим врученням векселя.
На векселі дозволяється проставляти так званий предпоручітельний індосамент із застереженням «валюта на інкасо», «для інкасування», «довіряю отримати» або «як довіреному». Власником документа при цьому залишається індосант, а тримач виступає в ролі його повіреного і може вчиняти дії, необхідні для отримання платежу (пред'явити до оплати, отримати платіж, у разі неоплати зробити протест, звернутися до суду для стягнення за векселем). Додаткові довіреності від власника векселя не потрібно.
Заставний індосамент - на векселі допускається також проставлення індосаменту із застереженням «валюта в заставу» або «на забезпечення», тобто вексель передається держателю над власність, а в заставу.
Аллонж (додатковий аркуш простого паперу) приєднується до векселем у тому випадку, коли на векселі не вистачає місця для проставлення індосаментів. При цьому повинна бути забезпечена фізично і формально міцний зв'язок з векселем. Аллонж має той же формат, що і вексель. На місці склеювання повинна бути проставлена ??печатка особи, приклеюють алонж. Друк повинна захоплювати і алонж і вексель. Наступний алонж приєднується до попереднього за тими ж правилами.
Тримач векселя в момент обліку отримує вексельну суму за вирахуванням облікового відсотка, або дисконту. Оскільки власник векселя отримує гроші, не чекаючи строку погашення, то фактично він отримує від банку кредит.
Таким чином, облік векселів полягає в тому, що векселедержатель передає (продає) вексель банку за індосаментом до настання терміну платежу і отримує за це вексельну суму за вирахуванням (за дострокове отримання) певного відсотка від цієї суми, тобто облікового відсотка. З позицій банку - це покупка будь-якого невласного векселя. Вексель інших емітентів являє собою фінансовий інструмент, що засвідчує право вимоги законного векселедержателя, засноване на безперервному ряді індосаментів, на отримання платежу за векселем у розмірі та в терміни, визначені у векселі.
Мета проведення операції:
залучення клієнтури шляхом підвищення платоспроможності клієнта, поповнення його оборотних коштів;
отримання облікового відсотка або дисконту за ставкою не нижче, ніж аналогічне короткострокове кредитування, але з більшою гарантією, оскільки вексельне зобов'язання безумовне;
розв'язка неплатежів, поліпшення фінансового стану клієнтів банку.
Операції з прийняття векселів до обліку здійснюються уповноваженим співробітником банку.
Банк набуває векселя:
безпосередньо у векселедавця;
у векселедержателя.
Якщо у клієнта банку немає коштів для оплати заборгованості або, наприклад, на передоплату поставки сировини, в цьому випадку підприємство виписує від свого імені вексель і передає його в комерційний банк, а той, у свою чергу, перераховує йому гроші за вирахуванням дисконту (див. малюнок 4).
Малюнок - Схема операції обліку векселів векселедавця
Комерційний банк осущестляются облік векселів інших емітентів шляхом покупки їх у векселедержателя, тобто власник векселя - векселедержател...
