Ліквідність і платоспроможність комерційних банків
Студента 4 курсу Е - 402 групи
напрям «Економіка»
профіль «Фінанси і кредит»
Васильєва Тимофія Сергійовича
Ліквідність - одне з ключових понять в банківській діяльності. Ліквідність лежить в основі надійності і стійкості комерційних банків, оскільки створює умови для його платоспроможності.
Поняття «ліквідність» означає легкість реалізації, продажі, перетворення матеріальних цінностей та інших активів у грошові кошти. Поняття «платоспроможність» включає ще й здатність банку своєчасно і повністю виконувати свої платіжні зобов'язання, що випливають з торгових, кредитних і інших операцій грошового характеру. Таким чином, ліквідність виступає як необхідна й обов'язкова умова платоспроможності і надійності банку.
Розвиток і постійне ускладнення фінансових і банківських систем змінили економічну сутність самого поняття «ліквідність». Ліквідність банку тісно переплетена з ліквідністю ринку, на якому він працює. Чим більш стійкий, різноманітний, ємний і конкурентоспроможний ринок, тим більш широким стає поняття «ліквідність банку». В даний час для найбільш розвинених банківських систем ліквідність банку визначається як його здатність своєчасно, в повному обсязі і з мінімальними витратами відповідати за зобов'язаннями перед кредиторами і бути готовим задовольнити потреби позичальників в грошових коштах.
Ліквідність російського банку в сучасних умовах невисокої ліквідності фінансового ринку слід обмежити здатністю банку своєчасно і в повному обсязі відповідати за своїми зобов'язаннями, тобто забезпечувати платоспроможність. Ліквідність банку визначається збалансованістю його активів і пасивів і певною мірою відповідністю строків розміщених активів і залучених пасивів.
Банк, що має достатній запас ліквідних активів для підтримки поточної ліквідності, може її загубити з плином часу у зв'язку з перевищенням потоку зобов'язань над потоком перетворення вкладень в ліквідні активи.
До основних ознак, що характеризує ліквідність, слід віднести час, джерело ліквідності, тип платіжного засобу і розмір витрат банку для підтримки його ліквідності.
Фактор часу дуже важливий в оцінці ліквідності, оскільки зобов'язання банку і його вкладення носять терміновий характер і нерідко не збігаються за термінами. Це пояснюється, по-перше, тим, що банк є посередником на фінансовому ринку, акумулюючи ресурси в пасивах і розміщуючи їх у різні види активних операцій, по-друге, тим, що стан російської економіки не дозволяє банкам мати довгострокову ресурсну базу при дуже високій потреби в довгострокових вкладеннях, а також іншими обставинами діяльності банків.
Для того щоб визначити ліквідність за вимогами і платоспроможність за зобов'язаннями, що належать до різних тимчасових інтервалах, ліквідність ділиться з тимчасового ознакою трансформації на щоденну (миттєву), поточну, середньострокову і довгострокову.
За джерелами ліквідність ділиться на накопичену і покупну. Швидкість, з якою можна здійснити продаж, і величина витрат від такої операції визначають ступінь ліквідності активів. Вони діляться на високоліквідні, ліквідні, малоліквідні і неліквідні.
Характеристика ліквідності може застосовуватися до активів банку, до його балансу, до банку в цілому, до банківської системи і до фінансового ринку. При цьому ліквідність визначається залежно від різних ознак. Так, наприклад, ліквідність банку характеризується своєчасністю повернення активів, у той час як ліквідність активів оцінюється по швидкості повернення. Тобто кредит додатково до властивості своєчасності повернення повинен володіти властивістю дострокового повернення або переуступки іншій особі (сек'юритизація активів). Крім того, засобом платежу може бути не тільки безготівкова національна валюта, але і ряд інших платіжних засобів, кожне з яких має свої характеристики і особливості обігу. Таким чином, банківська ліквідність може бути класифікована по ряду ознак.
Оцінка ліквідності є найбільш проблематичною, так як вона пов'язана з оцінкою ризику як активних, так і пасивних операцій банку.
При подібному підході характеристика ліквідності повинна враховувати не тільки дані звітних балансів банку, а й інформацію про структуру рахунки прибутків і збитків, звіт про рух джерел фінансування, звіт про зміну акціонерного капіталу та інші відомості фінансового характеру.
Для оцінки ступеня ризику термінової трансформації доцільно регулювати відображення в обліку термінів активних і пасивних операцій. Я...
