Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Новые рефераты » Ліквідність і платоспроможність комерційних банків

Реферат Ліквідність і платоспроможність комерційних банків





кісне та кількісне рівновагу припливу і відпливу коштів кредитного потенціалу є важливим чинником у практиці підтримки ліквідності банку. 1

Фінансову інформацію для вибору рішень містить бухгалтерський баланс та інша звітність, яка повинна повною мірою використовуватися для прийняття управлінських рішень з метою отримання прибутку і збереження ліквідності.

Комерційний банк, запозичуючи вільні кошти своїх комітентів, бере на себе зобов'язання по своєчасному поверненню цих коштів, тобто він повинен дотримуватися принципів ліквідності та платоспроможності.

Загальний резерв ліквідності підрозділяється на первинний і вторинний. Первинний резерв ліквідності розглядається як головне джерело ліквідності банку. Сюди включаються кошти на рахунках обов'язкових резервів, кошти на кореспондентських рахунках в інших комерційних банках, готівка в касі і сейфі, платіжні документи, необхідні в процесі інкасування. Вторинні резерви ліквідності - високоліквідні дохідні активи, які з мінімальною затримкою і незначним ризиком втрат можна перетворити в готівкові кошти. До них відносяться активи, які складають портфель урядових цінних паперів, а іноді кошти на позичкових рахунках (особливо короткострокові позики). Основне призначення вторинних ресурсів - служити джерелом поповнення первинних ресурсів.

У цілому банківська ліквідність визначається як різниця між обсягами платежів, що надійшли в банк, і платежів, які повинен призвести сам банк в різні часові проміжки по вимогам своїх клієнтів.

Розрахунок ліквідної позиції по цій моделі здійснюється за формулою:


Ліквідна позиція банку=Приплив коштів на рахунки клієнтів - Відтік коштів з рахунків клієнтів + ??Повернення раніше розміщених активів - Видача позик і покупка фінансових інструментів - Інші платежі банку + Інші надходження в банк.

ліквідність фінансовий банк

Прогнозування руху коштів по активних і пасивних рахунках може проводитися на основі різноманітних методів статистичного і факторного аналізу.

Загальний резерв ліквідності комерційного банку залежить від норми обов'язкового резерву, установлюваної ЦБ РФ, і рівня резерву ліквідності, який банк визначає для себе самостійно. Кожен комерційний банк прагне створити мінімальний резерв ліквідних коштів і забезпечити максимальний кредитний потенціал, виходячи зі своєї ліквідності, надійності, прибутковості. На загальний рівень кредитного потенціалу комерційного банку впливає наступна сукупність факторів: розмір власного капіталу банку; загальна величина мобілізованих у банку коштів; структура і стабільність джерел кредитного потенціалу; рівень обов'язкових резервів в ЦБ РФ; режим користування поточними резервами для підтримки поточної ліквідності; загальна сума і структура зобов'язань банку.

Ринкова модель економіки передбачає, що прибутковість є найважливішим стимулом роботи банків. Однак розвиток ринкових відносин завжди пов'язано з деякою нестабільністю різних економічних параметрів, що відповідно породжує серію банківських ризиків. Постійно змінюються попит і пропозицію, фінансові умови укладання угод, платоспроможність клієнтів і т.п. Тому, здійснюючи конкретну угоду, комерційний банк ніколи не може бути до кінця впевнений у її результаті або, іншими словами, несе ризик фінансового результату угоди.

Для збереження ліквідності на необхідному рівні банк повинен прагнути до максимального зниження витрат у ході реалізації активів і залучення пасивів, що є невід'ємною умовою підтримки стійкості його фінансового стану. Показником, що характеризує ймовірність того, що банк зазнає небажані для нього збитки, є ризик втрати (нестачі) ліквідності.

Ризик втрати ліквідності для банку пов'язаний з неможливістю швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби за прийнятними цінами без втрат або залучення додаткових зобов'язань.

Ризик втрати ліквідності має дві складові: кількісну та цінову.

Ступінь ризику незбалансованої ліквідності залежить від безлічі факторів. На рівні самого банку головними з них є: якість активів і пасивів (диверсифікація, надійність активів, стабільність пасивів); узгодженість сум і термінів залучення і розміщення ресурсів; узгодженість процентної політики банку і загального рівня прибутковості його операцій (постійна негативна операційна маржа може призвести банк до втрати ліквідності); інші види ризиків (наприклад, валютний, процентний); репутація банку, що дозволяє в короткі терміни залучати додаткові ресурси. Вплив цих факторів може призвести до знецінення або зменшення ефективності використання працюючих активів.

Ризик втрати ліквідності чинить негативний вплив на фінансовий стан банку, збі...


Назад | сторінка 2 з 3 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Економічна сутність ліквідності балансу комерційного банку та його платоспр ...
  • Реферат на тему: Оцінка ризику ліквідності банку
  • Реферат на тему: Механізм аналізу ліквідності банку
  • Реферат на тему: Удосконалення інструментарію АНАЛІЗУ ліквідності банку в Системі управління ...
  • Реферат на тему: Ліквідність комерційного банку АБ &Полтава-Банк&