Введення
кредитування комерційний банк
Розвиток банківського сектора в даний час відбувається на тлі позитивних змін макроекономічної ситуації в економіці країни і помітною стабілізації ситуації на фінансових ринках. Разом з тим стверджувати, що банківська система в цілому і її окремі кредитні організації остаточно подолали наслідки кризи і що їх подальше розвиток не пов'язане з можливими фінансовими потрясіннями, було б передчасно.
Зберігають своє значення фактори, здатні істотно вплинути на стан і банківської системи в цілому і конкретного комерційного банку зокрема.
До числа зовнішніх факторів відносяться, як відомо, невисокі темпи структурних перетворень в економіці, що утворився в останні роки надлишок ліквідності, обумовлений тимчасовою відсутністю фінансових інструментів, що створюють для банків можливості диверсифікації активів, недокапіталізація і недостатня прозорість структури власності і фінансових показників діяльності потенційних клієнтів банків - російських підприємств. Як і раніше актуальні проблеми короткостроковість пасивів, ризики розміщення капіталу, ризики втрати ліквідності.
Актуальність теми роботи полягає в тому, що кредитна операція є однією з головних банківських операцій. Кредит як економічна категорія відіграє важливу роль в ринковій економіці, будучи основним джерелом фінансування суб'єктів господарювання додатковими коштами. У процесі проведення активних кредитних операцій з метою отримання прибутку банки стикаються з кредитним ризиком, тобто ризиком несплати позичальником суми основного боргу і відсотків, належних кредитору. Для кожного виду кредитної угоди характерні свої причини і фактори, що визначають ступінь кредитного ризику.
Кредитний ризик може виникнути при погіршенні фінансового становища позичальника, виникненні непередбачених ускладнень в його планах, що не застраховану заставне майно, відсутності необхідних організаторських якостей або досвіду у керівника і т.д. Ці та багато інших чинників враховуються працівниками банку при оцінці кредитоспроможності підприємства і забезпечення, запропонованого в заставу.
До числа внутрішніх факторів можна віднести низьку якість менеджменту в банках, включаючи недостатній розвиток сучасних банківських технологій, недостатню ефективність систем управління ризиками та внутрішнього контролю.
Істотний вплив на оновлення «філософії» управління банківським капіталом надає і перехід на міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та фінансової звітності. Він вимагає не тільки зміни нормативної бази, організації бухгалтерського та управлінського обліку, розробки, апробації та впровадження нових програмних комплексів, а й переосмислення самої суті управління банківським капіталом в цілях підвищення ефективності діяльності банку та рентабельності проведених операцій.
Серед різних методів і способів управління банківським капіталом в останні роки отримують все більший розвиток стратегічне планування, інвестиційне проектування і фінансове прогнозування як найбільш відповідні ринкових форм управління і відповідають вимогам сучасного фінансового ринку. Використання цих методів важко уявити без вивчення та аналізу ефективності діяльності комерційного банку.
Початковий період формування і розвитку російської банківської системи супроводжувався, як відомо, неадекватно високими доходами і відносній «легкістю» формування ресурсної бази за рахунок масового переходу на обслуговування в комерційні банки юридичних і фізичних осіб. Високий рівень процентної маржі, падіння курсу рубля, різкі коливання курсу валют ставили банки у свідомо сприятливі умови.
У зв'язку із загальним зниженням рентабельності активних операцій, рівня прибутковості валютно-обмінних і спекулятивних операцій на ринку цінних паперів банки змушені все більшу увагу приділяти вартості залучених ресурсів, зниження собівартості банківських продуктів і послуг, які безпосередньо обумовлюють фінансовий результат діяльності банку.
Комерційний банк, починаючи свою діяльність у певному сегменті фінансового ринку або приймаючи рішення про подальше її розширенні, повинен бути впевнений, що всі витрати окупляться і принесуть прибуток. Порівняння витрат і результатів є найважливішим елементом фінансового менеджменту в банку.
Все вище перераховане обумовлює актуальність обраної теми дослідження дипломної роботи.
Об'єктом дослідження є діяльність АКБ «Пробизнесбанк».
Предметом дослідження є сукупність економічних відносин, які виникають у банку в процесі організації кредитних операцій.
Інформаційною базою дослідження послужили праці, присвячені проблемам аналізу креди...
