Введення
фінансовий стійкість тарифний страхової
Страхування - система страхового захисту від можливого настання різного роду ризиків. Воно являє собою спосіб відшкодування страховиком збитків постраждалим шляхом їх розподілу між всіма страхувальниками. Страховик формує за рахунок страхових внесків всієї сукупності страхувальників страховий фонд, кошти якого при настанні страхових подій направляє на страхові виплати. Звідси, страховик є лише посередником у цій системі відносин, причому на відповідальності якого тривалий період часу знаходяться великі суми грошових коштів, тому дуже важливим є забезпечення його фінансової стійкості і платоспроможності.
Це питання набуває найбільшу актуальність в сучасних російських умовах. Переважна кількість страховиків не має достатнього досвіду роботи, відсутня достовірна статистика, тому більшість прийнятих на страхування ризиків в потрібному ступені не вивчені. В силу нерозвиненості механізму захисту прав споживачів і відсутності нормального режиму судочинства клієнти практично позбавлені можливості самостійно задовольнити претензії до страхових організаціям у разі невиконання ними своїх зобов'язань. У світовій практиці відповідальність перед страхувальником несе той, хто видавав страховику, що не зумів виконати зобов'язання перед страхувальником, ліцензію. Російське Міністерство Фінансів перебирає цієї відповідальності. До того ж у світі прийнято порядок, при якому великі асоціації страховиків формують гарантійні фонди, кошти яких призначені для відшкодування збитків застрахованих при можливої ??неплатоспроможності страхової організації.
Однак поняття «платоспроможність» і «фінансова стійкість» різні. Під платоспроможністю розуміється здатність страхової організації розрахуватися за своїми зобов'язаннями. Фінансова стійкість ж має на увазі здатність виконати прийняті зобов'язання при впливі несприятливих факторів зміни економічної кон'юнктури, або, інакше, має на увазі стійкість страхової компанії до можливого впливу негативних економічних умов. В принципі дані поняття збігаються, якщо припустити, що зовнішнє середовище відносно не змінена і не призводить до серйозних коливань діяльність страховика, але це можливо лише в короткостроковому періоді. Таким чином, основною відмінністю даних понять є те, що платоспроможність служить критерієм оцінки фінансового стану компанії в короткостроковій перспективі, а фінансова стійкість - у довгостроковій.
Можна виділити п'ять факторів, що забезпечують фінансову стійкість і платоспроможність страховика:
достатній власний капітал;
зобов'язання (представлені в більшій частині страховими резервами);
розміщення активів (інвестиційна діяльність);
перестрахування;
тарифна політика.
Метою роботи є вивчення цих факторів, їх ролі в забезпеченні фінансової стійкості і платоспроможності страхової компанії.
У першому розділі роботи розглянуто теоретичні аспекти фінансової стійкості і платоспроможності страхової організації.
У другому розділі проведено аналіз фінансової стійкості на прикладі страхової компанії ВАТ «Альфастрахування». Теоретичною основою для написання курсової роботи послужили законодавчі акти, пов'язані з діяльністю страховиків, наукові праці російських економістів, публікації періодичної преси та ресурси інтернету.
1. Теоретичні аспекти фінансової стійкості страхової організації
.1 Поняття фінансової стійкості та її гарантії визначають
фінансовий стійкість тарифний страхової
Під фінансовою стійкістю страхової компанії розуміється такий стан її фінансових ресурсів, при якому страховик в змозі своєчасно та в передбаченому обсязі виконувати взяті на себе поточні та майбутні фінансові зобов'язання перед усіма суб'єктами за рахунок власних і залучених коштів.
Також існує ще одне визначення: фінансова стійкість страхових компаній - здатність забезпечувати свої зобов'язання, адаптуватися до рухомої ризикової середовищі, реалізовуватися як страховик у ринковій економіці.
Фінансова стійкість страхової організації, на думку Сплетухова Ю.А., являє собою збереження оптимального якісного і кількісного стану активів і зобов'язань, що дозволяє страхової організації забезпечувати безперебійне здійснення своєї діяльності та її розвиток.
На підставі вищевикладеного, можна запропонувати наступне визначення фінансової стійкості страховика.
Фінансова стійкість страхової компанії - це такий стан її фінансових ре...
