Організація, оформлення та облік брокерських операцій в кредитних організаціях
ВСТУП
брокерський кредитний фондовий ринок
Актуальність теми полягає в тому, що розвиток вітчизняного фінансового ринку здійснюється в умовах стрімко змінюються економічних відносин. Потреба в підвищенні його значення для держави, що підсилюється економічна конкуренція і залежність від зовнішніх факторів зумовлюють інтерес до створюючих фінансовий ринок категоріям, де його головними рушійними силами виступають банківська система і ринок цінних паперів.
Банківська система і ринок цінних паперів має величезний потенціал розвитку, який буде зростати пропорційно ступеня їх взаємодії та впливу один на одного, внаслідок чого буде потрібно спеціальне науково-практичне обґрунтування зазначених процесів і відносин.
Брокерська діяльність поряд з банківськими операціями, з одного боку, є первинною ланкою фінансового посередництва як найважливішої функції економіки, з іншого - різновидом підприємницької діяльності, що переслідує суто комерційні цілі. При цьому відносини, що виникають у процесі здійснення банками брокерської діяльності на ринку цінних паперів, не тільки підпадають під дію вищевказаних фундаментальних проблем, а й на своєму рівні ставлять актуальні питання, вирішення яких слід почати з якісного правового забезпечення.
Таким чином, викладені вище обставини зумовлюють актуальність обраної теми, її нагальність і значимість як з теоретичних позицій, так і з точки зору зміни і доповнення чинного законодавства та практики його застосування.
Метою міждисциплінарного курсового проекту є розгляд організації брокерської діяльності кредитних організацій, її оформлення та облік.
Відповідно до мети були визначені наступні завдання:
вивчити нормативну базу та ліцензування брокерської діяльності;
показати порядок оформлення взаємовідносин клієнтів з брокером
розглянути класифікацію брокерських операцій і типи наказів клієнтів брокеру;
вивчити порядок обліку брокерських операцій в кредитних організаціях;
виявити проблеми та визначити перспективи розвитку брокерської діяльності на фондовому ринку.
При написанні міждисциплінарного курсового проекту використовувалася наступна інформаційна база: законодавчі акти Російської Федерації, Нормативно-правові акти Банку Росії та Федеральної служби з фінансових ринків Російської Федерації, статистичні матеріали Банку Росії, матеріали періодичних видань, підручники та матеріали офіційного сайту Центрального банку Російської Федерації.
Міждисциплінарний курсової проект складається з вступу, в якому визначено актуальність, мета, завдання; двох глав: «Теоретичні аспекти брокерської діяльності кредитних організацій на фондовому ринку», «Особливості розвитку брокерської діяльності в Російській Федерації на сучасному етапі»; висновку; бібліографічного списку; 7 додатків.
1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ брокерської діяльності КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЙ НА ФОНДОВОМУ РИНКУ
1.1 Нормативна база та ліцензування брокерської діяльності
Основними нормативними документами, якими слід керуватися банкам при здійсненні посередницької діяльності при купівлі-продажу цінних паперів за рахунок і за дорученням клієнта, є Федеральний Закон Російської Федерації від 22.04.1996 року №39-ФЗ «Про ринок цінних паперів »та Положення Федеральної служби з фінансових ринків Російської Федерації від 20 липня 2010 року № 10-49/пз-н« Про ліцензійних вимогах і умовах здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів ».
Відповідно до ст. 3 Федерального Закону Російської Федерації №39-ФЗ «Про ринок цінних паперів», брокерська діяльність - це діяльність по здійсненню цивільно-правових угод з цінними паперами від імені та за рахунок клієнта або від свого імені та за рахунок клієнта на підставі відплатних договорів з клієнтом. Професійний учасник ринку цінних паперів, що займається брокерською діяльністю, іменується брокером.
Брокер за дорученням своїх клієнтів купує і продає для них цінні папери. Необхідність такого посередництва обумовлена ??тим, що високий професіоналізм брокера повинен сприяти досягненню найкращого результату для інвестора і обгороджувати останнього від ряду ризиків, властивих ринку.
Як правило, реально здійснює для клієнта наступний набір послуг:
) Надання інформації про емітента, про ситуацію на ринку, консультування;
) Укладання уг...
