ове заповнення нестачі власних оборотних коштів;
- здійснення розрахунків та опосередкування платіжного обороту.
Тривалість одного обороту в днях:
Од = 10200 млн. руб. Г— 360/122500 млн. руб. = 30 дн. p> У планованому році:
Од пл = 30 дн. - 1 дн. = 29 дн. p> Норматив оборотних коштів становитиме:
Ноб = 29 Г— 122500 млн. руб. /360 = 9868 млн. руб. p> Визначимо мінімальну заборгованість з оплати праці працівникам підприємства (Мз) за формулою:
Мз = (Ф/90) Г— Д,
де Ф - фонд зарплати 4-го кв. планованого року;
Д - кількість днів з початку місяця до дня виплати коштів.
Мз = (18000/90) Г— 5 = 1000 млн. руб. p> Приріст сталого пасиву = 1000 млн. руб. - 1100 млн. руб. = -100 Млн. руб. p> Мінімальна заборгованість по резерву майбутніх витрат і платежів складе:
2000 Г— 1,12 = 2240 млн. руб. p> 6. Розподілити суму фонду накопичення за основними напрямами витрат.
Показники
млн. руб.
Фонд накопичення, всього:
в тому числі:
24360
- фінансування НІіОКР
?
Сплата% за довгостроковим кредитом на кап. вкладення
1496
Фінансування кап. вкладень у% до фонду накопичення
68
Фінансування приросту оборотних коштів
630
Фінансування кап. вкладень = 0,68 Г— 24360 = 16564,8 млн. руб.
Сплата% по довгостроковим кредитом на кап. вкладення = 1496 млн. руб.
Фінансування приросту оборотних коштів = 630 млн. руб.
Фінансування НІіОКР = 24360 млн. руб. - 16564,8 млн. руб. - 1496 млн. руб. - 630 млн. руб. = 5669,2 млн. руб. p> 7. Визначити джерела фінансування капітальних вкладень
Показники
млн. руб.
Обсяг капітальних вкладень
36000
Фонд накопичення (на КВ)
24360
Сума амортизаційних відрахувань на капвкладення
7070
Засоби пайової участі
4300
Разом власних і залучених коштів
35730
Довгостроковий кредит
270
Джерелами фінансування капітальних вкладень є власні кошти (зокрема, амортизаційні відрахування, фонд накопичення); кошти, що мобілізуються з фінансового ринку (кошти пайової участі, довгостроковий кредит).
8. Скласти баланс доходів і витрат підприємства (млн. крб.)
Статті
Сума
1. Доходи і надходження
1.1. Балансовий прибуток,
в тому числі:
40600
- прибуток від реалізації продукції
28600
- прибуток від реалізації майна
-
- прибуток від позареалізаційних операцій
12000
1.2 Амортизаційні відрахування
7070
1.3 Довгостроковий кредит банку
270
1.4 Надходження по пайовій участі інших підприємств на кап. вкладення
4300
1.5 Інші доходи і надходження
49745,7
Разом доходів і надходжень
101985,7
2. Витрати і відрахування
2.1 Кап. вкладення
в тому числі:
36000
на розвиток виробництва
32500
на природоохоронні заходи
3500
2.2 Приріст оборотних коштів
630
2.3 Фінансування НДДКР
5669,2
