2011/20102011/20092011/20102011/2009Среднеспісочная чисельність працівників, чел.160159150-1-9-1094,3493,75Общій фонд заробітної плати, т.р.48 06053 30657 1605 2463 8549 100107,23118,93Среднемесячная заробітна плата, т.р.25,03127,93831,7562,9073,8176,724113,66126,86Начіслено виплат соціального характеру, т.р.7,6577,4938, 219-0,1640,7260,562109,68107,34фінансовий стійкість ділової
З даних таблиці 2.8 видно, що середньооблікова чисельність працівників за період з 2009 року по 2011 рік скоротилася на 6,251%. Якщо в 2009 році середньооблікова чисельність становила 160 осіб, то в 2011 році цей показник склав 150 чоловік. Виплачується працівникам заробітна плата збільшилася за аналізований період на 18,93%. У 2009 році показник ФЗП становив 48060 тис. Руб., То до 2011 року він зріс на 9100 тис. Руб. Збільшилися виплати соціального характеру за 3 роки на 7,34%.
Таблиця 2.9 - Аналіз продуктивності праці
Показателі2009 год2010 год2011 годАбсолютное відхилення, +/- Відносне відхилення,% 2010/20092011/20102011/20092011/20102011/2009Об'ём реалізації продукції у вартісному вираженні, тис. руб.147 664148 946183 +0491 28234 10335 385100, 87122,90Чісленность працюючих, чел.160159150-1-9-1099,3894,34Виработка на 1 працюючого у вартісному вираженні, тис. руб.922,90936,771220,3314284297101,50130,27Общее кількість часу, витраченого на виробництво всього обсягу продукції, чол.- Час.2069931,124762012541331,9406 27065 сто тридцять одна тисяча чотиреста сімдесят-одна 401119,63102,63Трудоёмкость, чол.- Час.3,293,132,4-0,16-0,73-0,8995,1476,68
З даних таблиці 2.9 видно, що обсяг реалізації продукції з 2009 року по 2011 рік зріс на 22,9%. Якщо в 2009 році він становив 147 664 тис. Руб., То в 2011 році він склав уже 183 049 тис. Руб. Виробіток на 1 працюючого збільшилася на 30,27%. Причиною цього послужило перевищення темпу зростання виручки (122,9%) над темпом зростання чисельності працюючих (94,34%). Що стосується трудомісткості, то вона знизилася за аналізований період на 27,1%. Це є позитивним моментом у роботі підприємства, оскільки трудомісткість - це витрати праці, робочого часу на виробництво одиниці продукції. Тобто знизилися витрати робочого часу, що дозволяє виробляти більше одиниць продукції.
2.5 Аналіз собівартості
Собівартість продукції - найважливіший показник економічної ефективності її виробництва, що відображає всі сторони господарської діяльності і акумулює результат використання всіх виробничих ресурсів. Від його рівня залежать фінансові результати діяльності підприємств, темпи розширеного відтворення, фінансовий стан суб'єктів господарювання.
Аналіз собівартості продукції, робіт і послуг має велике значення в системі управління витратами. Він дозволяє вивчити тенденції зміни її рівня, встановити відхилення фактичних витрат від нормативних (стандартних) та їх причини, виявити резерви зниження собівартості продукції і дати оцінку роботи підприємства по використанню можливостей зниження собівартості продукції.
Таблиця 2.10 - Витрати на виробництво продукції
Елементи затрат2009 год2010 год2011 годАбсолютное відхилення, +/- Відносне відхилення,% 2010/20092011/20102011/20092011/20102011/2009Матеріальние затрати32 98244 89345 11311 91122012 131100,49136,78Оплата труда46 42654 88454 +3688 458-5167 94299,06117,11Отчісленія на соціальні нужди14 70114 29714 794-40449793103,48100,63Амортізація3 0172 8662 910-15144-107101,5496,45Прочіе затрати21 85324 06234 9902 20910 92813 137145,42160,12Ітого по елементам118 979141 002152 17522 02311 17333 +196107,92127, 90
Виходячи з даних таблиці 2.10, видно, що матеріальні витрати в 2011 році в порівнянні з 2009 роком зросли на 12 131 тис. руб., або на 36,78%, отже збільшився обсяг покупного сировини і матеріалів, використовуваних у процесі виробництва продукції. Зростання витрат можна пояснити тим, що підприємство використовує новітні технології, які є дорогими.
Витрати на оплату праці також помітно зросли, якщо в 2009 році вони становили 46 426 тис. руб., то до 2011 року цей показник зріс на 7 942 тис. руб. або на 17,11% і склали 54368 тис. руб. Збільшення витрат на оплату праці відбулося за рахунок зростання середньомісячної заробітної плати.
Відрахування на соціальні потреби також зросли: у 2009 році цей показник склав 14 701 тис. руб., а в 2011 р зріс на 0,63% і склав 14794 тис. руб.
Амортизація за період з 2009 року по 2011 рік скоротилася на 107 тис. руб. На суму амортизації основних засобів, ймовірно, вплинули зміни середньорічної вартості основних засобів.
За період з 2009 року по 2011 рік інші витрати збільшилися на 13137 тис. руб. або на 60,12%. Щ...
