лися 1500000. р .. Розглянемо річні витрати на страхування та оподаткування магазину (таблиця 3).
Таблиця 3 - Річні витрати на страхування та оподаткування магазину, тис.р.
Стаття затратставкаСумма, тис. р.Страхованіе імущества0,51% 196,6Налог на імущество1% 385,5Ітого673
При ставці страхування в 0,51% річна сума страховки склала 196,6 тис. р. Податок на майно ТОО сплачувався за ставкою в 1%, це буде одно 385,5 тис. Р. На рік. Загальна сума на страховку і майно 582,1 тис. Р. За рік. Розрахований бюджет ТОО в зв'язку з відкриттям непродовольчого магазину (таблиця 4).
Таблиця 4 - Витрати, тис. р.
Стаття затратВ рік, тис. р.В месяц,р.Реклама605000Электричество21,61800Водоканал5,76480Теплоснабжение21,61800Материалы20016667Обслуживание оргтехнікі201667Хозяйственние нужди363000Услугі связі78,76558Бензін на власний транспорт186,515542ТО власного транспорта1008333Текущіе річні витрати на страхованіе2351,65Зарплата2558,8213230НДС498,741558Другіе налогі608,550708Прочіе витрати, 5% 339,528293Ітого расходи7087,31333789
Зарплата розраховується виходячи з того, що кількість постійно зайнятих робочих місць у магазині - 6.
У таблиці 5 представимо штатний розпис у кількості 6 осіб з місячним фондом заробітної плати 165000 р.
Таблиця 5 - Штатний розклад працівників магазину і зарплата відповідно, р.
Найменування структурного підрозділу та должностіКолічество штатних едініцДолжностние окладиМесячний фонд заробітної платиГодовой фонд оплати трудаМенеджер13000030000360 000Старшій продавец13000030000360 000Продавци320000900001080000Сменний продавец11500015000180000Ітого61650001980000
Таким чином, витрати при виконанні даного виду діяльності склали - 7087,31 тис. р на рік.
При первинній оцінці ефективності проекту були зроблені наступні допущення:
відкриття непродовольчого магазину було розраховано на 2013 рік, січень місяць;
фінансування проекту планується при ставці дисконтування 16% річних у рублях.
Структура фінансування проекту передбачало задіяння як власних, так і позикових коштів. Загальна вартість капітальних вкладень в непродовольчий магазин становить 38550 тис. Р. Загальні оборотні кошти складають 1500 тис.р.
Джерела фінансування представлені в таблиці 6.
Таблиця 6 - Джерела фінансування проекту придбання і запуску продовольчого магазину, тис.р.
Джерела фінансірованіяСуммаСобственние кошти на проект1500Банковскій кредіт38550Общая вартість проекта40050
Був отриманий кредит в АТ «ЦентрКредит» за ставкою 16% річних. Термін кредитування - 5 років або 60 місяців.
Погашення кредиту здійснюється щомісячною виплатою відсотків і основної суми рівними частками. Пільговий період - 6 місяців.
Застава - купується приміщення магазину і оборотні кошти.
Розглянемо докладніше систему гасіння кредиту для нашого підприємства ТОО «BHS» (додаток А).
Система гасіння кредиту передбачає, що підприємство починає віддавати суму основного боргу, починаючи з травня 2013 року.
інвестиційний собівартість прибуток збиток
Таблиця 7 - Прогноз прибутків і збитків непродовольчого магазину на 2015 рік (6 місяців), тис.р.
ПоказателиянварьфевральмартапрельмайиюньДОХОД540054005400540054005400РАСХОДЫ3385,43385,43385,43385,43385,43385,4ВАЛОВОЙ ДОХОД2014,62014,62014,62014,62014,62014,6Бюджетние расходи394,6394,6394,6394,6394,6394,6Проценти по займу5145145145141227,91218,4Страховка, податок на імущество000000ІТОГО ІНШІ РАСХОДИ908,6908,6908,6908,61622,51612,98ІТОГО ПРІБИЛЬ1106110611061106392,1401,619Мотівація з прібилі000000Окупаемость поточних витрат,% 25,76% 25,76% 25,76% 25,76% 7,83% 8,03% Рентабельність кап. Вкладень,% 2,87% 2,87% 2,87% 2,87% 1,02% 1,04%
Таблиця 8 - Прогноз прибутків і збитків непродовольчого магазину на 2015 рік (6 місяців), тис. р.
ПоказателииюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьДОХОД540054005400540054005400РАСХОДЫ3385,43385,41033,73385,43385,43385,4ВАЛОВОЙ ДОХОД2014,62014,64366,32014,62014,62014,6Бюджетние расходи394,6394,6394,6394,6394,6394,6Проценти по займу1208,91199,31189,81180,31170,81161,3Страховка, податок на імущество002351,7000ІТОГО ІНШІ РАСХОДИ1603,461593 , 943936,131574,911565,391555,87ІТОГО ПРІБИЛЬ411,137420,656430,175439,693449,212458,731Мотівація з прібилі000000Окупаемость поточних витрат,% 8,24% 8,45% 8,66% 8,86% 9,07% 9 , 28% Рентабельність кап. Вкладень,% 1,07% 1,09% 1,12% 1,14% 1,17% 1,19%
База для розрахунку - 180 тис. р виручки в день, місячний обсяг реалізації - 5400 тис. р. Рівень ...
