td colspan=2 valign=top>
Г? основні види операцій по розрахункових рахунках;
Оплата постачальнику, отримання готівки з банку, надходження від покупців, виплата зарплати, платежі до бюджету, здача готівки в банк.
Г? документообіг по розрахункових рахунках;
Виписки банку, видатковий касовий ордер, прибутковий касовий ордер, платіжні доручення, вимоги
Г? процедури поточного контролю правильності ведення операцій по розрахункових рахунках;
Аналіз виписок і платіжних документів.
Г? процедури поточного контролю правильності кореспонденції за рахунками;
Звірка залишків на рахунках за виписками банку і за обліковими регістрами, а також обороти і залишки по рахунках в облікових регістрах і Головній книзі
Фінансові вкладення
види фінансових вкладень;
Короткострокові фінансові вкладення, довгострокові фінансові вкладення
структурні підрозділи/відділи, що займаються фінансовими вкладеннями;
КПС, Бухгалтерія, Фінансовий відділ
документи, обгрунтовують прийняття до обліку різних видів фінансових вкладень;
Договір позики
документообіг з обліку фінансових вкладень;
Платіжні доручення, виписки банку, прибуткові та видаткові касові ордери
процедури поточного контролю ефективності фінансових вкладень;
Інвентаризація, перевірка документів
Розділ бухгалтерського обліку
Розрахунки
Запитання
Коментарі
Розрахунки з постачальниками та підрядниками
Структурні підрозділи/відділи, що відповідають за роботу з постачальниками та підрядниками;
Бухгалтерія, юрисконсульт, відділ з договірної роботі
Г? документообіг за розрахунками з постачальниками та підрядниками;
Договори, розрахунково-грошові документи (рахунки, рахунки-фактури), документи, свідчать про факт звершення угоди (товарно-транспортні накладні, приймальні акти, акти про виконання робіт і послуг тощо)
Г? процедури поточного контролю правильності розрахунків з постачальниками та підрядниками і стану кредиторської заборгованості;
Інвентаризація, аналітичний облік ведеться за кожним постачальником та кожним пред'явленим рахунку. Щомісячні звірки розрахунків з постачальниками. br/>
Розрахунки з покупцями і замовниками
структурні підрозділи/відділи, що відповідають за роботу з покупцями і замовниками;
Бухгалтерія, юрисконсульт, фінансовий відділ
документообіг за розрахунками з покупцями і замовниками;
Договори, розрахунково-грошові документи (рахунки, рахунки-фактури), документи, свідчать про факт звершення угоди (товарно-транспортні накладні, приймальні акти, акти про виконання робіт і послуг тощо)
процедури поточного контролю правильності розрахунків з покупцями і замовниками та стану дебіторської заборгованості;
Інвентаризація, аналітичний облік ведеться по кожному виставленому рахунку, звірки розрахунків.
Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами
Г? структурні підрозділи/відділи, які взаємодіють з дебіторами і кредиторами, розрахунки з якими здійснюються з використанням рахунку 76 "Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами ";
Бухгалтерія, юрисконсульт
Г? документообіг за розрахунками з різними дебіторами і кредиторами;
Первинні документи, облікові регістри за рахунком 76
Г? процедури поточного контролю правильності розрахунків з різними дебіторами і кредиторами і стану дебіторської та кре...
