диторської заборгованості;
Інвентаризація. Перевірка відповідності записів в облікових регістрах і первинних облікових документах. /Td>
Розрахунки з підзвітними особами
документи, визначають коло осіб, які можуть отримувати гроші під звіт, та порядок звіту за витраченими сумами;
Накази керівника.
Авансові звіти
документообіг за розрахунками з підзвітними особами;
Накази, визначають коло осіб, які можуть отримувати гроші під звіт; наказ про направлення працівника у відрядження; авансові звіти з додатком первинних облікових документів; прибуткові та видаткові касові ордери.
процедури поточного контролю правильності розрахунків з підзвітними особами та стану заборгованості за підзвітними сумами;
Підзвітні суми видаються за умови повного розрахунку за раніше виданим авансом; контроль за цілеспрямованістю і обгрунтованістю витрачання вьщанних в підзвіт коштів; перевірка доданих до авансового звіту первинних облікових документів.
Розрахунки з податків і зборів
Розрахунки з податку на прибуток
Г? структурні підрозділи, що здійснюють розрахунки з податку на прибуток;
Бухгалтерія
Г? процедури поточного контролю правильності розрахунків з податку на прибуток;
Перевірка відповідності даних облікових регістрів і податкової звітності. /Td>
Г? чи були в звітному періоді перевірки податкових органів розрахунків з податку на прибуток та їх результати.
Ні
Розрахунки за податку на додану вартість
структурні підрозділи, що здійснюють розрахунки з податку на додану вартість;
Бухгалтерія
процедури поточного контролю правильності розрахунків з податку на додану вартість;
Перевірка відповідності даних облікових регістрів і податкової звітності. Контроль за дотриманням умов, що пред'являються до можливого відшкодування ПДВ, по кожному оплаченому рахунку.
чи були у звітному періоді перевірки податковими органами розрахунків з податку на додану вартість та їх результати.
Ні
Розрахунки з інших податків і зборів (ЄСП, ПФР, ФСС)
Г? структурні підрозділи, що здійснюють розрахунки по іншим податкам, внескам, зборах, акцизах, мит і т.п., не пов'язаним з реалізацією;
Бухгалтерія
Г? процедури поточного контролю правильності розрахунків за іншими податками, внесками, зборів, акцизах, мит і т.п., не пов'язаним з реалізацією;
Перевірка відповідності даних облікових регістрів і податкової звітності.
Г? чи були в звітному періоді перевірки податковими органами розрахунків за іншими податками, внесках, зборів, акцизів, мит і т.п. і їх результати.
Ні
Розрахунки за кредитами
види кредитів, отриманих організацією, мета отримання кредиту й термін кредитування, банк, який надав кредит;
Довгострокові кредити на фінансування діяльності.
ТОВ "Міжрегіонгаз" - випуск векселів строком до 14.10.10г., МІНФІН РФ - бюджетний кредит терміном до 01.12.12г., Ростовське відділення № 5221 РБ РФ-ком. кредит терміном до 26.12.13г., ВАТ "Газпромбанк" - ком.кредіт строком до 31.12.13г.
прострочень за кредитами немає
документи, підтверджують отримання та погашення кредитів;
Кредитні договори
процедури поточного контролю доцільності отримання кредитів, їх використання та погашення;
Перевірка правильності документування кредитів і позик, визначення сум відсотків і відповідності записів з обліку позикових коштів у Головній книзі і бухгалтерської звітності
Заробітна плата т...
