вання, носить назву брутто-ставки. У свою чергу брутто-ставка складається з двох частин: нетто-ставки і навантаження. Власне нетто-ставка виражає ціну страхового ризику: пожежі, повені, вибуху і т.д. Навантаження покриває витрати страховика з організації та проведення страхової справи, включає відрахування до запасні фонди, містить елементи прибутку. В основі побудови нетто-ставки за будь виду страхування лежить ймовірність настання страхового випадку.
Нетто-ставка цілком призначається для створення фонду виплат страхувальникам. У зв'язку з цим вона повинна бути побудована таким чином, щоб забезпечити еквівалентність взаємовідносин між страховиком і страхувальником. Іншими словами, страхова компанія повинна зібрати стільки страхових премій, скільки належить потім виплатити страхувальникам
При обчисленні тарифної ставки до нетто-премії робляться відповідні надбавки, пов'язані з розвитком ризику. Головна стаття цих надбавок - витрати на ведення справи. Сюди включаються витрати, пов'язані з укладанням і обслуговуванням договору страхування. Оскільки постійно змінюється безліч факторів, які впливають на величину витрат на ведення справи, тому не можна дати загальні рекомендації з нормуванню цих витрат.
При складанні страхового тарифу слід враховувати, що страховими внесками необхідно покривати не тільки страхові суми та відшкодування, а й витрати на зміст страхового товариства. У зв'язку з цим витрати на ведення справи можна класифікувати як організаційні, аквізиційні, ліквідаційні, управлінські та пов'язані з інкасацією платежів.
Організаційні витрати пов'язані з установою страхового товариства. Вони відносяться до активів страховика, так як є інвестиціями.
аквізиційних витрати - виробничі витрати страхового товариства, пов'язані із залученням нових страхувальників та укладанням нових страхових договорів за посередництва страхових агентів.
інкасаційно витрати пов'язані з обслуговуванням готівково-грошового обороту надходження страхових платежів. Це витрати на виготовлення бланків квитанцій про прийом страхових платежів та облікових регістрів (книг, відомостей, довідок тощо).
Ліквідаційні витрати - витрати з ліквідації шкоди, заподіяної страховим випадком. К. них відносяться витрати на оплату праці ліквідаторам (особам, які займаються ліквідацією збитку), понятим, судові витрати, поштово-телеграфні витрати і витрати по виплаті страхового відшкодування.
Керуючі витрати можуть бути поділені на загальні витрати управління та витрати з управління майном. Управлінські витрати не пропорційні зібраним страховим платежам. Велика частина їх залежить від рівня зайнятості в даному страховому товаристві.
Принципи побудови тарифів (тарифної політики) наступні:
1. Забезпечення самоокупності та рентабельності страхових операцій. p> 2. Еквівалентність страхових відносин сторін. p> 3. Доступність страхових тарифів для широкого кола...
