Кошти банку, депоновані в ЦБ у фонд обов'язкового резервування (ФОР), - це В«живіВ» гроші, однак скористатися ними не може;
Ліквідні кошти - кошти, які найближчим часом можуть бути перетворені на гроші. Це можуть бути повертаються кредити та інші платежі на користь банку з реальним терміном виконання в найближчі 30 днів, частина цінних паперів, якими володіє банк, і інші активи;
Низьколіквідні кошти - активи, які в принципі можуть бути реалізовані, але найімовірніше все не так скоро, як це може вимагатися банку, і зі значними втратами в ціні таких активів (наприклад, належать банку основні фонди);
Неліквідні кошти - активи, звернути які в гроші, швидше за все не вдасться (Прострочені та безгрошові борги банку, активи банку, покупця на які не знайдеться).
Рівень ліквідності ВАТ В«Банк КаспійськийВ» - справа, насамперед самого банку, кваліфікації та професіоналізму його керівництва, яке може і зобов'язана визначати відповідну політику і вибирати кращий для даного банку в даних реальних обставинах рівень ліквідності. Разом з тим робити це слід, природно, в рамках тих вимог, які ЦБ пред'являє до цього аспекту роботи банків.
Аналіз ліквідності почну з визначення достатності капіталу банку. Основою для такого аналізу є кількісна оцінка власного капіталу банку. p> Капітал банку, є найважливішим індикатором його поточного фінансового стану та ймовірності виживання в майбутньому. Добре капіталізовані банки мають надійні умови для росту і пропонують більш широкий спектр послуг клієнтам, вони можуть переносити тимчасові періоди негативних економічних умов, пережити великий несподіване зростання невиплат їх позичальниками, їм легше знайти можливість зайняти для покриття тимчасової нестачі готівки, вони можуть працювати над подоланням декількох великих проблем одночасно.
Капітал банку виконує функцію коштів для початку діяльності банку, отримання та підтримки довіри клієнтів і функції захисту від банкрутства, засоби для подальшого зростання банку та розвитку нових послуг. Капітал служить регулятором зростання банку, що приводить в відповідність вимогам фінансових інститутів зростання активів і пасивів банку, створює умови для зміцнення життєздатності банку.
Фінансові інститути та партнери банку вимагають, щоб темпи зростання активів і пасивів були адекватні розміру власного капіталу банку. Для аналізу складу і структури капіталу ВАТ В«БанкВ« Каспійський В»в динаміці, розглянемо наступну таблицю.
Дані таблиці 6 (Додаток 3) показують, що у ВАТ В«БанкВ« Каспійський В»за аналізований період відбувався незмінний зростання капіталу. Так сукупний капітал з 1029042 тис. тенге збільшився до 1597322 тис. тенге, тобто більш ніж у 1,5 рази за період 1 січня 1999 року по 1 січня 2002 год. Найбільшому зміни піддався В«Резерв по переоцінкиВ» який змінився більш ніж у 10 разів, у бік збільшення. Зміна відбулася з 25143 тис. тенге до 266904 тис. тенге.
У структурі капіталу найбільшу питому вагу впродовж всього аналізованого періоду займає Статутний акціонерний капітал банку, який за даний період збільшився на 24,15% і на 1 січня 2004 року статутний акціонерний капітал ВАТ В«Банк КаспійськийВ» склав 993 223 тис. тенге. Якщо в структурі капіталу Статутний акціонерний капітал на 1 січня становив 77,74% або 800000 тис. тенге, то на 1 січня 2002 -62,18%. З цього випливає, що частка статутного капіталу в структурі всього капіталу знизилася. На тлі цього зниження відбулося збільшення таких видів капіталу як: додатковий капітал, який збільшився з 2,62% до 4,99% або на 52741 тис. тенге в структурі капіталу, резервний капітал в структурі капіталу збільшився з 6,54% до 9,39% або на 82 687 тис. тенге, відбулося збільшення резерву з переоцінки на 244461 тис. тенге.
Найменший питому вагу в структурі капіталу за даними на 1 січня 2004 року обіймає Фонд по виробничого і соціального розвитку (нерозподілений чистий дохід минулих років, що залишився в розпорядженні банку). Його частка в структурі капіталу становить 0,88% або 14086 тис. тенге. На наступному етапі розглянемо коефіцієнт достатності капіталу, який може бути використаний для визначення адекватності капіталу.
Коефіцієнт достатності капіталу (Кд) визначається як відношення власного капіталу (Капіталу) коефіцієнт виробничих активів банку. Другий коефіцієнт відображає співвідношення власного капіталу коефіцієнт суми активів. Для розгляду коефіцієнтів достатності капіталу розглянемо наступну таблицю.
Таблиця № 7
Аналіз коефіцієнтів достатності капіталу.
Найменування показника
01.01.2001
01.01.2002
01.01.2003
01.01.2004р
темп зростання,%
1. Активи банку (тис. тенге) в т...
