95
10,0
2553732
12,0
4592782
13,0
3771187
3,0
Фізичні особи-всього в т. ч. споживачі
4272292
52,0
9022639
46,0
В
15191510
43,0
10919218
-9,0
Міжбанківські кредити - всього
328638
4,0
980722
5,0
2119745
6,0
1791107
2,0
Резерви на відшкодування втрати за векселями
246478
3,0
784577
4,0
1766455
5,0
1519977
2,0
За простроченими позиками
82159
1,0
588433
3,0
1059873
3,0
977714
2,0
Усього кредитів
8215947
100
19614434
100
35329093
100
27113146
У 2001 році основна маса створеного резерву ставилася до фізичних осіб, так як у банку є зобов'язання перед фізичними особами за вкладеними вкладами.
Створювалися резерви по державному сектору і комерційним підприємствам, так як в основному йдуть витрати на прострочені позики державного сектора і комерційних підприємств. Крім цього створюють резерви за простроченими позиками, їх склало 2,1 до підсумку балансу за створеним резервам.
2.3 Якість активів
Якість активів ВАТ В«Банк КаспійськийВ» - надзвичайно рухливий параметр, в силу чого його необхідно постійно аналізувати й оцінювати. При цьому аналізуватися повинні:
1) динаміка обсягів і якісний склад активів балансу, в тому числі:
- активів продуктивних (насамперед операції з клієнтами);
- активів непродуктивних;
- витрат на власні потреби (капіталізовані активи, внутрішньобанківські грошові активи, нематеріальні активи, абстрактні за рахунок прибутку кошти, витрати і збитки);
2) динаміка обсягу та складу залучених коштів;
3) динаміка обсягу та складу власних коштів.
Такий аналіз дозволяє виявити важливі тенденції в житті банку (у розрізі укрупнених статей його балансу) і визначити, за рахунок яких операцій зросла або зменшилася прибутковість (збитковість); оцінити зміну власного капіталу і іммобілізованних активів; простежити зростання (зниження) залучених коштів; виявити необхідність зміни (збереження) пріоритетів і способів діяльності банку.
Іншими словами, оцінка портфеля банку (активів, залучених коштів і власного капіталу) в динаміці представляє. собою оцінку ефективності управління їм своїм балансом, тобто по суті, всім своїм бізнесом. При цьому беруться до уваги альтернативні варіанти формування (переформування) портфеля банку з урахуванням його розміру, що існують на ринку ставок відсотків, максимізації доходу і мінімізації витрат. У повсякденному оперативної діяльності банку головними змінними для управління ним своїми активами і пасивами є процентні доходи і витрати, обсяги залучених і розміщених коштів.
Ліквідність банку та її регулювання. Важливою характеристикою якості банківських активів виступає ступінь їх ліквідності.
Всі активи ВАТ В«Банк КаспійськийВ» з точки зору принципової можливості і швидкості їх перетворення на гроші, причому в такі, якими він у будь-який час може вільно розпорядитися, групуються таким чином:
Першокласні ліквідні кошти - кошти, що знаходяться в стані негайної готовності, тобто вже є або майже є грошима. Сюди можуть бути віднесені кошти в касі і прирівняні до них кошти, гроші на кореспондентських рахунках в ЦБ та інших банках (за винятком тих з них, які в даний момент виявилися в числі проблемних), векселі першокласних емітентів, деякі державні цінні папери. ...
