роль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера Вагіна. br/>
.2.2 Рахунки ВАТ СК В«РостраВ» в банку, порядок їх відкриття, основні операції та черговість платежів
У організації відкрито розрахунковий рахунок в Східно-Сибірському банку Ощадбанку РФ.
Порядок відкриття розрахункового рахунку визначається Центральним банком РФ. Для відкриття розрахункового рахунку повинні бути надані наступні документи:
В· заяву на відкриття рахунку;
В· картка із зразками підписів керівника, головного бухгалтера і зразком печатки (завірено нотаріально);
В· копія статуту засновників договору, завіреної нотаріально;
В· нотаріально завірена копії установчих документів та свідоцтва про державну реєстрацію господарства;
В· копія свідоцтва про постачальника на облік в інспекції міністерства з податків і зборів, до пенсійного фонду, соціального страхування.
Між банком і підприємством укладається договір на банківське обслуговування. Підприємству присвоюється № розрахункового рахунку. Надходження грошей на розрахунковий рахунок здійснюється на підставі оголошення на внесок готівкою. При цьому вказується вид платежу і торгова виручка. Отримання грошей з розрахункового рахунку здійснюється на підставі чека з чекової книжки, яку видає банк. p align="justify"> Усі банківські документи повинні бути оформлені, помилки в них не допускаються. Будь-який рух по розрахунковому рахунку в банку оформляються випискою, яка надається банку. br/>
.2.3 Аналіз руху грошових коштів
Для цілей як внутрішнього, так і зовнішнього аналізу платоспроможності необхідно знати, яким чином і з яких джерел підприємство отримує де ніжні кошти і які основні напрямки їх витрачання. Головна мета такого аналізу - оцінити здатність підприємства заробляти грошові кошти в розмірі і в строки, необхідні для здійснення планованих витрат. p align="justify"> Для того, щоб забезпечити користувачів бухгалтерської інформації достовірними даними про зміни грошових коштів використовується звіт про рух грошових коштів. p align="justify"> Операційна (поточна) діяльність - основна діяльність, спрямована на отримання доходу, а також інша діяльність організації, яка не належить до інвестиційної та фінансової діяльності. Потоки грошових коштів від поточної діяльності є, як правило, результатом господарських операцій, що впливають на визначення чистого прибутку організації. Аналіз руху грошових коштів по поточній діяльності у ВАТ СК В«РостраВ» представлено в таблиці 7. br/>
Таблиця 7 - Аналіз руху грошових коштів по поточній діяльності
