ерами від імені фіктивних фірм (лжепредпріятія, фірм-одноденок і т.п.), які реєструються за загубленими або підробленими паспортами. Це робиться для того, щоб згодом, коли виявляться факти несплати митних платежів, неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті та інших правопорушень, не можна було встановити винних осіб. p align="justify"> Отже, членам організованих злочинних груп (формувань) необхідно знайти (купити, вкрасти і т.п.) паспорт, за яким можна зареєструвати фіктивну фірму з використанням підставних фізичних осіб або реквізитів сторонніх комерційних структур.
Далі, потрібно знайти кошти для переведення в оплату імпортованого товару. Ці кошти або запозичуються у підприємців або представників тіньової економіки, або використовуються кошти, отримані кримінальним шляхом, відраховуються в В«общакВ» і т.п.
Коли при перерахуванні грошових коштів одночасно переслідується мета незаконного неповернення з-за кордону коштів в іноземній валюті, то визначається схема переміщення грошових коштів по банківських рахунках, найчастіше через банки, розташовані в офшорних зонах. Це робиться для того, щоб утруднити чи зробити неможливим встановлення руху коштів з метою уникнення відповідальності. До розробки таких схем також залучаються консультанти з числа фахівців. p align="justify"> Для здійснення незаконних експортних операцій необхідно придбати експортний товар. Багато предметів, товари, вироби, складові об'єкт і предмет експорту і переміщувані через митний кордон Російської Федерації, попередньо виготовляються на відповідних російських підприємствах галузевого та територіального підпорядкування. Тому члени ОЗУ повинні або купити на цих підприємствах такий товар, або вступити в злочинну змову з керівниками та іншими особами, пов'язаними з виготовленням, відбором і оформленням товарів на експорт. p align="justify"> Крім того, слід враховувати ще одну обставину. Існує певний перелік товарів, експорт та імпорт яких здійснюється в порядку, визначеному Президентом та Урядом Російської Федерації. До цих товарів належать дорогоцінні метали, сплави, вироби з них, концентрати, лом і відходи дорогоцінних металів, дорогоцінні природні камені, янтар і ряд інших. Порядок їх ввезення в Російську Федерацію і вивезення з неї визначено Положенням, затвердженим постановою Уряду РФ від 24 січня 1994 р. № 35 (з наступними змінами та доповненнями) 7. На експорт або імпорт таких товарів необхідно отримати спеціальні дозволи (ліцензії). Так, Мінекономрозвитку Росії ліцензує вироби із вмістом дорогоцінних металів і каменів, бурштину та ін МОЗ Росії видає ліцензії на лікарські препарати, фармацевтичні продукти та матеріали, дикорослі рослини, диких тварин, кістки викопних тварин, а Головне управління державного нагляду за зв'язком в Росії - ліцензії на радіоелектронні засоби, високочастотні пристрої.
Крім цього для проведення експортно-імпортних операцій в ряді випадків ...
