наявності коштів на рахунку, якщо інше (одержання позики для здійснення платежів) не обумовлено між банком і власником рахунку.
Основні реквізити платіжного доручення: характер і зміст операції, дата і сума, найменування і номери рахунків учасників розрахунків; назва установ банків, де ведуться підписи осіб, уповноважених на підписання розрахунково-грошових документів, відбиток печатки. p> При одночасному перерахування коштів з одного рахунку платника на рахунки декількох одержувачів, як правило, складаються зведені платіжні доручення. p> Платіжні доручення крім оплати за товари та послуги, застосовуються, зокрема в РФ, для перерахування коштів за нетоварними операціями, фінансовими зобов'язаннями (Платежі до бюджету, органам соціального страхування та ін), при погашенні кредиторської заборгованості.
Послідовність руху платіжного доручення:
Операція 1. Платник передає в свою установу банку платіжні доручення, а банк приймає їх від господарюючого суб'єкта
Операція 2. Банк списує гроші з рахунку платника і передає їх разом з дорученням до банку одержувача для зарахування на його розрахунковий рахунок.
Операція 3. Банк отримувача зараховує надійшли на його кореспондентський рахунок гроші на рахунок одержувача.
Операція 4. Платник отримує у вигляді виписки зі свого рахунку підтвердження про списання грошових коштів з його рахунку і перерахування одержувачу.
Операція 5. Банк повідомляє одержувачу у вигляді виписки з розрахункового рахунку підтвердження про зарахуванні на його рахунок грошових коштів.
За домовленістю сторін платежі дорученнями можуть бути строковими, достроковими і відстроченими. Терміновий платіж відбувається після відвантаження товару, до відвантаження товару, а також авансові платежі при великих поставках. Достроковий і відстрочений платежі можливі в рамках договірних відносин без шкоди для фінансового стану сторін.
Платіжні доручення можуть бути використані при проведенні розрахунків між господарюючими суб'єктами в порядку планових платежів. У даному випадку процедура поставок продукції або надання послуг повинна носити постійний і рівномірний характер.
Для проведення розрахунків в порядку планових платежів підприємство-платник представляє в обслуговуючий його банк список підприємств, з якими є угоди про розрахунках плановими платежами з зазначенням:
Термінів перерахування платежів;
Рахунки, з якого буде здійснюватися платіж;
Рахунки, на який він повинен бути зарахований;
Строку вивірки розрахунків;
Порядку їх завершення.
Суть даного роду розрахунків зводиться до того, що покупець відповідно до домовленостей з постачальником періодично перераховує йому грошові кошти.
На кожен плановий платіж виписується і передається банку окремий документ - платіжне доручення (Виписує покупцю). p> Щомісяця перевіряється правильність здійснення платежів, їх відповідність варто...
