ліковій картці товарів і про що відносяться до них картках платежу. Банк передає цю інформацію в ГТК РФ не пізніше контрольного терміну повернення облікової картки.
Крім перерахованих вище документів по кожному паспортом угоди ведеться відомість банківського контролю. У даному документі зводяться воєдино всі відомості про операції, що проводяться по конкретному паспорту угоди. Відомість банківського контролю формується в електронному вигляді, після завершення всіх операцій за паспортом угоди, вона роздруковується, підписується відповідальним особою банку, засвідчується печаткою банку і поміщається в досьє.
Після закінчення 90 днів з дати, зазначеної в графі В«остання датаВ» паспорта угоди, але не раніше відправки в ГТК РФ всіх облікових карток, досьє по даному паспорту угоди закривається і здається в архів строком на 5 років.
Для здійснення зовнішньоекономічної діяльності юридичним особам - резидентам відкриваються в уповноважених банках такі рахунки: поточний валютний рахунок; транзитний валютний рахунок; спеціальний транзитний валютний рахунок. Згідно із законодавством РФ експортери зобов'язані здійснювати обов'язковий продаж валютної виручки (75%). Порядок обов'язкового продажу представлений нижче. p> На транзитний валютний рахунок зараховуються всі валютні кошти, надійшли з-за кордону. Не пізніше наступного робочого дня після надходження коштів уповноважений банк зобов'язаний повідомити клієнта про надходження валютної виручки. Клієнт протягом 7 календарних днів зобов'язаний дати доручення банку на обов'язковий продаж. Якщо клієнт не дає доручення, банк зобов'язаний самостійно справити обов'язковий продаж не пізніше 7-го календарного дня.
Спеціальний транзитний валютний рахунок відкривається клієнтам для вчинення резидентами операцій з купівлі іноземної валюти за рублі на внутрішньому валютному ринку та її зворотного продажу. З цього рахунку не допускається зняття готівкової валюти, крім виплат на відрядження. Дозволяється купувати валюту для оплати імпортних контрактів, виплати комісійних винагород на користь уповноважених банків, які виконують доручення клієнта з купівлі або продажу іноземної валюти.
Клієнт, представляє в уповноважений банк заяву на купівлю валюти, банк списує гривневі кошти з його розрахункового рахунку і відправляє їх на біржу. Через 3 робочих дні на спе альний транзитний рахунок клієнта зараховуються валютні кошти, де вони можуть перебувати 7 календарних днів, у протягом яких ці валютні кошти можуть бути переведені партнеру в оплату імпортного контракту або продані через біржу. Можливий варіант купівлі та продажу валюти не тільки через біржу, а й через уповноважений банк, це прискорює покупку і В«зворотнийВ» продаж валюти.
Валютний контроль в РФ здійснюється і за операціями нерезидентів. Законодавчо встановлені види та режими рублевих рахунків нерезидентів: рахунок типу В«ТВ» - поточні (у тому числі кореспондентські рахунки...
