раці робітників:
JТобщ - індекс загальної трудомісткості
JТобщ = 0,94
3. Фонд оплати праці інших категорій працівників
JАЧе - індекс загальної кількості автомобілі - годин експлуатації автомобілів
JАЧе = 1,06
. Змінні витрати (витрати на паливо, відновлення зносу і ремонт шин, мастильні та експлуатаційні матеріали, ремонтний фонд, амортизаційні відрахування)
Jp = 0,96
Вплив відхилень на кожну із статей собівартості визначається наступним чином:
1. Вплив абсолютного відхилення:
А% = Атис. руб./Зобщ, де
Атис. руб - абсолютне відхилення значення певної статті собівартості, тис. руб.; Зобщ - загальна сума витрат, тис. крб.
2. Вплив допустимого відхилення
Д% = Дтис. руб./Зобщ, де
Дтис. руб - абсолютне відхилення значення певної статті собівартості, тис. руб.; Зобщ - загальна сума витрат, тис. крб.
3. Вплив відносного відхилення
О% = Отис. руб./Зобщ, де
Отис. руб - абсолютне відхилення значення певної статті собівартості, тис. руб.; Зобщ - загальна сума витрат, тис. крб.
Абсолютне відхилення (АТ) = Ф - П
Допустиме відхилення (ДО) = А - П
Відносне відхилення (ГО) = Ф - А, де
Таблиця 16. Аналіз загальної суми витрат
Стаття себестоімостіСумма, тис. руб.Виполненіе плану,% Відхилення, тис. руб.Вліяніе відхилення,% планфактаналітіческое Фонд оплати праці, в тому числі :443347174352,8106,41284-80 ,2364,21,59-0, 452,05 - водітелі2908 ,830022792,4103,293,2-116 ,4209,60,53-0, 651,18 - ремонтні рабочіе460 ,5458,3432,999,52-2 ,2-27 ,625,4-0 ,01-0, 160,14 - інші категорії работніков1063, 71256,71127,5118,1419363,8129,21,080,360,732. Відрахування на соціальне страхованіе547 ,1533,71131,797,55-13 ,4584,6-598-0 ,083,29-3, 373. Витрати на топліво59185475 ,55681,392,52-442 ,5-236 ,7-205 ,8-2 ,49-1 ,33-1, 164. Витрати на мастильні та експлуатаційні матеріали849 ,5804,2815,594,67-45 ,3-34-249 ,2-0 ,26-0 ,19-0, 065. Ремонтний фонд1559 ,51418,81497,190,98-140 ,7-24 ,4-78 ,3-0 ,79-0 ,35-0, 446. Витрати на відновлення зносу і ремонт шін414 ,6381,7398,0292,06-32 ,9-16 ,58-16 ,32-0 ,19-0 ,09-0, 097. Амортизаційні відрахування 2553,92380,22451,793,19-173,7-102,2-71,5-0,98-0,58-0,48. Накладні расходи1485 ,41484,21311,799,92-1 ,2-173 ,7172,70,01-0, 980,97 РАЗОМ 17761171951764096,81-566-121-445-3,19-0,68-2,51 Висновок: з незалежних від підприємства причин, відбулося...
