зменшення витрат, яке демонструє нам допустиме відхилення. Перевитрата спостерігається тільки за двома статтями - фонд оплати праці інших категорій працівників і відрахування на соціальне страхування, пов'язаних із збільшенням автомобілі - годин роботи автомобілів і перевищенням запланованого обсягу перевезень.
Що ж до зниження витрат, викликаних з вини АТП (відносне відхилення), то дане зниження пов'язане зі збільшенням загальної кількості їздець. Найбільший перевитрата спостерігається за статтею фонд оплати праці, пов'язаний з виконанням більшого обсягу робіт. p align="justify"> Разом витрати склали менше значення, ніж було заплановано, що говорить про досить стабільній роботі АТП. ​​
3.2 Аналіз впливу ТЕП на формування собівартості
Таблиця 17. Вплив ТЕП на зміну собівартості
ПоказательФормула розрахунку впливу показника на виконання планаВелічіна впливу Тн 9,51 Vт -18,13 lге 3,87 ? в -6, 41tпр 9,89 Асп -6,15 ?? S? = 1/Пlобщ * (100/П ? -1) * 100 0 ?? S? = (1 00/П ? - 1) * 1000q ? Sq = 1/Пlобщ * (100/Пq - 1) * 1005,03 Разом: -2,39
Висновок: в даному розділі проведений аналіз впливу ТЕП на собівартість перевезень. Найбільший вплив на зміну собівартості надали показники - Средньотехнічна швидкість, зміна якої призвело до зменшення собівартості на 18,13% і показник - час навантаження - розвантаження - його зміни викликали збільшення собівартості на 9,89%. Збільшення собівартості викликав також показник - довжина навантаженого перевезення. Загальні зміни ТЕП викликали зниження собівартості перевезень на 2,39% з чого можна зробити висновок, що зміни ТЕП безпосередньо пов'язані із змінами статей собівартості. br/>
4. Аналіз доходів, прибутку, рентабельності
Аналіз доходів
Визначаємо плановий дохід за формулою
Дпл = Sпл * 1,3
Де Sпл планова собівартість, тис. руб.
Дпл = 17761 * 1,3 = 23089,3 тис. руб.
Аналогічно визначаємо фактичний дохід:
Дф = S ф * 1,3
Де S ф факт собівартість, тис. руб.
Дф = 17195 * 1,3 = 22353,5 ти...
