новить 0,5 млн. руб., а облікова ставка - 10% річних ((10-9,5)/10 * 6) * 12 * 100
Комерційні банки, здійснюючи операції з векселями, можуть одночасно застосовувати декілька облікових ставок. Ці облікові ставки називаються приватними обліковими ставками. Облікова ставка, яку застосовує Центральний банк Росії в операціях з комерційними банками та кредитними установами, називається офіційна облікова ставка. Рівень її звичайно нижче рівня приватних облікових ставок. p> В· Факторинг - різновид торгово-комісійної операції, пов'язаної з кредитуванням оборотних коштів. Факторинг являє собою інкасування дебіторської заборгованості покупця і є специфічним різновидом короткострокового кредитування та посередницької діяльності. Факторинг передбачає обслуговування продавця. Його основною метою є отримання коштів негайно або у строк, визначений договором. У результаті продавець не залежить від платоспроможності покупця. Взаємини банку і продавця з факторингу регулюються договором. Договір може бути відкритим і закритим (конфіденційним). При відкритому договорі дебітор повідомляється про участь у факторингової операції, при закритому - дебітори не ставляться до відома про наявність факторингового договору. У договорі також обумовлюється, передбачається чи ні право регресу, тобто зворотної переуступки вимог (повернення їх до продавцю). Факторинг здійснюється наступним чином. Банк набуває у господарюючого суб'єкта - продавця право на стягнення дебіторської заборгованості покупця продукції (робіт, послуг) і протягом 2-3 днів перераховує господарюючому суб'єкту 70-90% суми коштів за відвантажену продукцію в момент її пред'явлення. Після отримання платежу за цими рахунками від покупців банк перераховує господарюючому суб'єкту залишилися 30-10% суми рахунків за вирахуванням відсотків і комісійних винагород. При визначенні плати за факторинг виходять з прийнятого сторонами процента за кредит і середнього терміну перебування коштів у розрахунках з покупцем.
Приклад. Відсоток за кредит - 180% річних. Середній термін оборотності коштів у розрахунках з покупцем - 14 днів. Плата за ці операції складе 5,44% (180 * 14/360) суми, прийнятої до оплаті факторингу. За оплату продавцю документів на суму 1000 тис. руб. факторинг отримує від нього 108,8 тис. руб. (2000-5,44%). p> При приміщенні документу продавця в картотеку покупця вся сума пені також є доходом факторингу. У разі затримки в оплаті на 10 днів пеня від покупця (0,04%) перераховується факторингу в сумі 8 тис. руб. (0,04% * 10 днів * 2000). br/>
При розрахунках за експортно-імпортними операціями застосовуються такі форми кредиту, як форфетирование, кредит по відкритому рахунку, овердрафт.
В· Форфетування представляє собою форму кредитування експорту банком або фінансовою компанією шляхом купівлі ними без обороту на продавця векселів та інших боргових вимог по зовнішньоторговельних операціями. Форфетування застосовується при поставках машин, обладнання на великі суми з тривалою розстрочкою платежу (до 7 років).
В· Кредит з відкритого рахунку . Сутність кредитів (або розрахунків) з відкритого рахунку полягає в тому, що продавець відвантажує товар покупцю і направляє на його адресу товаро-розпорядчі документи, відносячи суму заборгованості в дебет рахунку, відкритого ним на ім'я покупця. У обумовлені контрактом терміни покупець погашає свою заборгованість по відкритому рахунку. p> В· Овердрафт - це форма короткострокового кредиту, надання якого здійснюється шляхом списання банком коштів по рахунку клієнта понад залишок коштів на його рахунку. У результаті такої операції утворюється негативний баланс, тобто дебетове сальдо - заборгованість клієнта банку. Банк і клієнт укладають між собою угоду, в якій встановлюються максимальна сума овердрафта, умови надання кредиту, порядок погашення його, розмір відсотка за кредит.
III.Заключеніе
1. Структура сучасної кредитної системи. br/>
Коли мова йде про кредитну систему, то зазвичай мають на увазі дві її сторони. Перш за все, це сукупність кредитних відносин, форм і методів кредитування. Крім того, це сукупність банків, інших кредитно-фінансових інститутів, що акумулюють вільні грошові кошти і надають їх у позику. Вважають, що кредитна система - Поняття більш широке і ємне порівняно з банківською системою, оскільки остання включає лише сукупність діючих у країні банків. Кредитна ж система, крім банків, що є, природно, її провідною ланкою, включає банківський, споживчий, комерційний, державний, міжнародний кредити зі своїми формами відносин і методами кредитування. Сучасна кредитна система складається з наступних основних ланок:
1. центральний банк, державні чи напівдержавні банки;
2. банківський сектор: комерційні банки, ощадні банки, інвестиційні банки, іпотечні банки, спеціалізовані торговельні банки;
