зичальника для відшкодування останньому його власних коштів, вкладених або в товарно-матеріальні цінності, або в витрати. У другому випадку банківська позика спрямовується безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пропонованих позичальникові до оплати по що кредитуються.
За методами погашення розрізняють банківські позички, погашаються в розстрочку (частинами, частками), і позики, що погашаються одноразово, на певну дату.
Кредит класифікується за видами в Залежно від платності його використання . Тут виділяють платний і безкоштовний, дорогий і дешевий кредити. За основу такого розподілу береться розмір процентної ставки, встановленої за користування позичкою.
Форми надання кредиту позичальникові можуть бути різними. Найбільш часто на практиці зустрічаються такі:
В· Термінова позика - це звичайна форма кредиту. Банк перераховує на розрахунковий рахунок позичальника суму кредиту. Після закінчення терміну кредит погашається (тобто позичальник перераховує зі свого розрахункового рахунку банку відповідну суму грошей).
В· Контокорентний кредит. У банку для позичальника відкривається спеціальний позичковий рахунок - контокорент. Контокоррент - єдиний рахунок, на якому обліковуються всі операції банку з клієнтами. На контокорренте відображаються, з одного боку, позички банку і всі платежі з рахунку за дорученням клієнта, а з іншого - кошти, які у банк від клієнтів у вигляді виручки, вкладів, повернення позик та ін Контокоррент являє собою поєднання позичкового рахунку з поточним і може мати дебетове і кредитове сальдо. Контокорентний кредит здійснюється наступним чином. У банку для позичальника відкривається спеціальний позичковий рахунок (контокоррент), на який зараховується його виручка і з якого здійснюється оплата надійшли розрахункових документів; якщо коштів господарюючого суб'єкта не вистачає для розрахунків за зобов'язаннями, то банк кредитує його в межах суми, встановленої кредитною угодою. Сума отриманого кредиту визначається як різниця надходжень і платежів за цим рахунком. Розрахунки по кредиту виробляються у встановлений кредитною угодою період.
В· Онкольний кредит - короткостроковий кредит, який погашається на першу вимогу. Видається, як правило, під забезпечення цінними паперами і товарами. Онкольний кредит здійснюється наступним чином. Банк відкриває позичальнику спеціальний поточний рахунок під заставу товарно-матеріальних цінностей або цінних паперів. У межах забезпеченого кредиту банк оплачує всі рахунки господарюючого суб'єкта. Погашення кредиту виробляється за першою вимогою банку за рахунок коштів, що надійшли на рахунок позичальника або шляхом реалізації застави. Онкольний кредит погашається позичальником звичайно з попередженням за 2-7 днів. Процентна ставка за цим кредитом нижче, ніж за строковими позичками. З точки зору терміну повернення та якості забезпечення онкольний кредит вважається найбільш ліквідною статтею активу банку після касової готівки.
Основними формами кредиту як різновиду розрахунків (розрахунків з розстроченням платежу) є:
В· Фірмовий кредит - це традиційна форма кредитування, при якій постачальник (продавець) надає кредит покупцю у формі відстрочки платежу. Різновидом фірмового кредиту є аванс покупця, який виплачується постачальнику (Продавцю) після підписання договору (контракту). p> В· Вексельний (Обліковий) кредит. Банк надає вексельний (обліковий) кредит векселедержателю шляхом покупки (обліку) векселя до настання терміну платежу. Власник векселя отримує від банку суму, зазначену у векселі, за мінусом дисконтної ставки, комісійних платежів та інших витрат. Сторони можуть продовжити термін оплати, тобто здійснити пролонгацію векселя. Пролонгація буває пряма, проста і непряма. При прямий пролонгації векселя робиться відповідний запис на векселі, засвідчена підписами сторін. При простий пролонгації такий запис не робиться. При непрямої пролонгації складається новий вексель, а старий вилучається з обігу.
Закриття облікового кредиту виробляється на підставі повідомлень банку про оплату векселя. Облікова ставка за векселем представляє собою відсоткову ставку, яка застосовується для розрахунку величини облікового відсотка. Обліковий відсоток - це плата, яка справляється за авансування грошей при обліку векселя (або інших цінних паперів, купонів, облігацій, боргових зобов'язань) банком. Облік векселя - це покупка векселя до настання терміну оплати по ньому. Обліковий відсоток являє собою різницю між номіналом векселя та сумою, сплаченої банку при його покупці. p> Приклад. Номінальна ціна векселя - 10 млн. руб. Банк купує його, виплачуючи 9,5 млн. руб. за 6 місяців до настання строку платежу, за векселем. Тоді обліковий відсоток ста...
