йних доходів відносяться кошти, які є у підприємства на початок розрахункового періоду, що представляють собою особисті вкладення власника бізнесу і представлені в сумі 233 958,5 рубле й.
Податок на прибуток нараховується за спрощеною системою оподаткування відповідно до правил, прийнятих в податковому законодавстві. Нараховані податки за перший квартал становлять 121 165,5 рублів.
Таким чином, на кінець розглянутого періоду чистий прибуток підприємства становитиме 109 121 рубль. Грошові кошти, що відображають чистий прибуток, можуть бути використані для збільшення оборотних коштів підприємства та реінвестицій.
Основною метою звіту про рух грошових коштів є забезпечення стейкхолдерів (у вузькому сенсі слова: особа, яка має частку в статутному капіталі підприємства; в широкому сенсі: одне з фізичних або юридичних осіб, зацікавлених у фінансових та інших результатах діяльності компанії: акціонерів, кредиторів, власників облігацій, членів органів управління, співробітників компанії, клієнтів, суспільства в цілому) інформацією про надходження і виплати грошових коштів підприємства за звітний період. Ця інформація повинна допомогти дати відповіді на наступні питання:
- чи отримує фірма достатньо коштів для покупки основних і оборотних активів з метою подальшого зростання;
- чи потрібне додаткове фінансування із зовнішніх джерел для забезпечення необхідного зростання підприємства,
- чи має фірма достатніми вільними коштами для їх використання на погашення боргу або вкладень у виробництво нової продукції.
Існують два методи складання звіту про рух грошей:
- прямий метод;
- непрямий метод.
Суть прямого методу полягає в тому, що послідовно розраховуються основні надходження та основ?? Ті виплати від операційної діяльності, різниця між якими становить чистий приплив або чистий відтік грошей за рахунок операційної діяльності.
При непрямому методі розрахунку грошових коштів від операційної діяльності за початкову точку відліку береться чистий прибуток, яка в подальшому коригується на суми, які входять у розрахунок чистого прибутку, але не входять у розрахунок грошових коштів.
За даними звіту про рух грошових коштів видно, що витратна частина звіту перевищує дохідну. Така ситуація виникла внаслідок фінансових вкладень в закуп нового обладнання. З даною ситуацією організація справляється, залучаючи кошти з попереднього звітного періоду. Тим самим показуючи чисте збільшення грошових коштів на кінець звітного періоду на 109 121 рублів.
За підсумками проведеного аналізу загальної діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Сибірська інформаційна компанія» спостерігається стійке фінансове становище компанії. Для розвитку діяльності компанії з надання послуг у сфері комунікацій не виявлено будь-яких об'єктивних причин відмови. Компанія показує високий рівень стабільності. Для подальшого розвитку необхідно розгляд всіх факторів, що стосуються специфіки ринку, на якому функціонує розглянуте підприємство, і складання плану дій бізнесу даної сфери.
2.3 Обгрунтування бізнес-плану ТОВ «Сибірська інформаційна компанія»
...
