12-2011Істочнікі коштів підприємства, всего11600 347534 379764 322309,27 У тому числі: власний капітал21300274024299582255589, 33заемний капітал41400 +1500735108018266729,08 З нього: довгострокові позикові средства514103549942133663418, 69краткосрочние позикові средства61510196005000-14600-74, 49кредіторская задолженность7152016713170283151, 88Собственние джерела коштів для формування необоротних актівов811001855092097792427013, 08Налічіе власних оборотних коштів (стор.2 - стр.6) 9X2544242945824015815, 78
1.4 Аналіз забезпеченості підприємства власними оборотними засобами та оцінка впливу факторів на величину їх зміни
Оборотні кошти (оборотний капітал) - це кошти, які вчиняють оборот (гроші? кошти? гроші ...) протягом одного року або одного виробничого циклу. Вони забезпечують безперервність виробничого процесу і включають грошові кошти, необхідні підприємству для створення виробничих запасів на складах і у виробництві, для розрахунків з постачальниками, бюджетом, для виплати заробітної плати та інших цілей.
Оборотні кошти постійно знаходяться в русі. Зі сфери обігу вони переходять у сферу виробництва і т.д. Кругообіг грошових коштів починається з оплати матеріальних та ін видів ресурсів, необхідних виробництву, і закінчується поверненням цих витрат у вигляді виручки від реалізації продукції. Потім грошові кошти використовуються для нового обороту.
Тобто вивчення оборотних коштів дуже актуально для підприємства, тому що їх рух є рух всього виробничого процесу. Відстеження забезпеченості оборотними засобами - завдання підприємства, тому їх нестача викликає спад обсягів виробництва. Але крім збільшення наявності оборотних коштів, необхідний зростання показників їх оборотності, інакше вкладення в оборотні активи можна вважати ефективними (табл.1.6).
Таблиця 1.6
Забезпеченість підприємства власними оборотними коштами
ПоказателіНомер строкіКод рядки по балансуСумма, тис.р.Ізмененіе за рік, тис.р. (+ / -) +201120122012-2011Налічіе власних оборотних средств1по розрахунком (стр.09 табл.1.4) 25442429458240158Запасы212101478881532085320Дебиторская заборгованість покупців за товари, роботи і услугі312302 --- Аванси виданние41400 +150073510801826672 Разом (р. 2 + р. 3 + р. 4) 5X22139823339011992Краткосрочние кредити і позики під запаси і затрати61510196005000-14600Кредіторская заборгованість за товари, роботи і услугі715201671317028315Аванси, отримані від покупців і заказчіков8627 --- Разом (стр.6 + стор.7 + стор.8) 9x3631322028-14285Запаси і витрати, що не прокредитувати банком (стр .5 - стор.9) 10x18508521136226277Ізлішек (+), нестача (-) собств. оборотних коштів для покриття запасів, витрат і дебіторської заборгованості (стр.1 - стр.10) 11x693398322013881
Дані таблиці 1.6 показують, що аналізований період підприємство збільшило обсяг власних оборотних коштів на 40158 тис.руб. В результаті чого у підприємства до 2013 року достатньо власних оборотних коштів для покриття запасів, витрат і кредиторської заборгованості.
1.5 Аналіз ефективності використання оборотних коштів
Прискорення кругообігу капіталу, при раціональному його використанні, веде до збільшення обсягів готової продукції і збільшенню виручки від її реалізації. Уповільнення руху грошов...
