ації ПКО та ВКО ведеться на паперових носіях, то его щороку нужно заводіті наново. Если касові документи ведуться з використаних ПК, то звітність, Щодня роздруковуваті інформацію про зареєстровані документи у вігляді «Вкладного аркуша журналу реєстрації ПКО та ВКО».
До обов'язків касира входити Заповнення касової книги (додаток Л).
Касова книга - це документ бухгалтерського учета візначеної форми та графления, Який вікорістовується для учета наявності та руху готівкі у Касі ПІДПРИЄМСТВА. Предприятие может мати Тільки одну Касова книга, сторінки Якої нумеруються, шнуруються та в кінці книги завіряються підпісамі головбуха та керівника и скріпляються мокрою печаткою. Записи здійснюються шкірного дня, у Який відбувається рух коштів для запісів на один окремий день відведено окрему сторінку. Сторінка касової книги Заповнюють вручну у двох прімірніках через Копіювальний папір. Згідно з Положенням 637 «Виправлення в касовій Книзі, як правило, не допускаються ....». У кінці дня виводу Залишок коштів у Касі. Другий примірник сторінки касової книги є відрівнім и разом Із касовими документами ставити звіт касира, Який у кінці місяця підшівається до журналу-ордера. Такоже Касова книга можна вести в Електрон форматі з додержанням форми, розміру, графления та порядку Заповнення, передбачення до ее Заповнення у Паперове вігляді.
Здача понадлімітної готівкі до банку оформлюється про «Явою на внесок готівкі. Цею документ Складається Із трьох частин: об »яви, что є підставою для зарахування внесених коштів на рахунок; квитанції, яка підтверджує Внесення працівніком ПІДПРИЄМСТВА коштів на рахунок; ордера, Який додається до виписки банку як Підстава зарахування коштів на рахунок. Видача готівкі з каси здійснюється для виплати заробітної плати, для придбання товарів и услуг, для покриття витрат на відрядження. Видача коштів на заробітну плату здійснюється на підставі платіжніх або розрахунково-платіжніх відомостей у тріденній Термін после одержании з банку коштів. Если заробітна плата видана не вся, то вона вважається депонованою и повертається до встанови банку. Видача коштів на придбання товарів и услуг та на відрядження здійснюється в день Отримання коштів у банку такоже на підставі видаткових ордерів або платіжніх відомостей.
Видача готівкі под звіт на відрядження. Предприятие, направляючій працівника у відрядження, зобов'язано Забезпечити его Копійчаної Кошта (авансом) у розмірах, в межах суми, візначеної на оплату проїзду, найманами житлового приміщення и добові.
Працівник у відрядження прямує на підставі наказу (Розпорядження) керівника ПІДПРИЄМСТВА. Відрядження працівника оформляється посвідченням про відрядження, в якому Указується пункт призначення, назва ПІДПРИЄМСТВА на Яку відряджається працівник. Термін и ціль відрядження.
Для того, щоб Видати Грошові кошти з каси ПІДПРИЄМСТВА, бухгалтеру звітність, розрахуваті суму авансу віходячі з норм Добово витрат, вартості проїзду и найму житла.
Порядок розрахунку авансу, необхідного для відачі працівнику поклади від того, Куди ВІН відряджається: по территории України або за ее Межі. Як правило, аванс Видається в ціліх гривнях без копійок. Розраховується аванс з урахуванням Добово витрат, вартості проїзду в пунктпризначення и назад, витрат на мешкання и ЯКЩО працівник у відрядженні доповів провести витра...
