ву та код, а такоже найменування та поточний рахунок Юридичної особини. Так як чекова книжка Це не Тільки касовий документ, альо й бланк суворої звітності, то ее зберігають под замком у надійному місці (сейфі чи металевій шафі). При опрібуткуванні чекової книжки звітність, заповнити прибутково-видатковим накладну за формою № СЗ - 1. Одночасно накладну запісують у прибутково-видатковим книгу по учета бланків суворої звітності (форма № СЗ - 2). Ця книга нумерується, прошнуровується та скріплюється сургучною печаткою та підпісамі директора и головбуха. Ее заводять на один чи декілька бланків суворої звітності (чекові книжки, поштові марки), альо для шкірного увазі віділяють окремі сторінки. После цього чекову книжку слід Передат матеріально відповідальній особі под звіт, вновь використан форму № СЗ - 1. Одночасно в бухгалтерії відкрівають картку-довідку за виданя та використаних бланками суворої звітності на шкірні матеріально відповідальну особу (форма № СЗ - 5).
Чек Заповнює бухгалтер ПІДПРИЄМСТВА, ВІН заповнюється українською мовою, від руки Кулькова ручкою сіньою або Чорною кольорів, Термін Дії чека 10 днів. Чек завіряється підпісамі ОСІБ, (підпісі якіх є на Картці Із зразки підписів в установі банку) та печаткою ПІДПРИЄМСТВА. Такоже у чеку вказується, для якіх потреб и в якіх сумах буде отримай Готівка в банку та загальна сума ее Отримання. Разом Із чеком заповнюється корінець до нього. Жодні виправлення у чековій Книзі НЕ допускаються, на підставі чеку віпісується прибутковий касовий ордер. Колі чекова книжка закінчується звітність, Скласти акт на списання використаних бланків суворої звітності (форма № СЗ - 3).
Видача готівкі з каси здійснюється на підставі видаткових касових ордерів (ВКО), Які віпісуються бухгалтером и реєструються в Журналі реєстрації прибутковий та видатковим касових ордерів. Віпісуючі ВКО, у ньом фіксують підставу складання та перелічують додані документи (заява на видачу готівкі, розрахунок). Если на Доданий до ВКО документах (розрахунках, Відомостях, накладних) є дозвільній підпис керівника, то дублюваті его на самому ВКО НЕ обов язково (п.3.4 Положення про касові Операції). У других випадка на ВКО поряд з підпісом головбуха або уповноваженого працівника винен стояти підпис керівника.
Если здійснюється видача копійчаних коштів фізічній особі, то ця особа винна у спеціально відведену для цього графу вписатися дані паспорта (або Іншого документа). Отримай гроші на руки, одержувач проставляє в документі дату й підпісується.
После Здійснення Операції касир ставити на документах, что додаються до ордера помітку, «оплачено», щоб унікнуті повторного Використання (Додатки Ж, И).
Журнал реєстрації прибутковий и видаткових касових документів - це касовий документ, Який вікорістовується для реєстрації прибуткових та видаткових касових ордерів та других касових документів. Існує Дві ЗАТВЕРДЖЕНІ форми журналу:
типова форма № КО - 3 (додаток Й);
типова форма № КО - 3а (додаток К).
ЦІ форми відрізняються тім, что форма № КО - 3а дозволяє одночасно вести облік прибуткових та видаткових касових документів, такоже вона простіша, тому ее доцільніше використовуват підпріємствам з малим касовим оборотами. Альо п.3.11 Положення про касові Операції вімагає вести окремо журнал за ПКО та ВКО. Если журнал реєстр...
