ються і використовуються наступні первинні документи:
§ платіжна вимога;
§ платіжне доручення;
§ банківські виписки.
Масив інформації про господарські операції є сховищем бухгалтерських проводок, з якого система дозволяє отримати будь-яку цікаву бухгалтера інформацію для проведення різнобічного аналізу фінансово-господарської діяльності господарюючого суб'єкта та контролю облікового процесу.
Інформацію, отриману в результаті обробки даних зазначеного масиву, називають результатной інформацією. Вона підрозділяється на основну та допоміжну інформацію. Основна результатная інформація - це систематизована, узагальнена інформація синтетичного та аналітичного обліку. Вона представляється у формі вихідних документів, які в інформаційних системах бухгалтерського обліку називаються звітами. Допоміжна інформація носить довідковий характер і виходить вибіркою даних безпосередньо з масиву інформації про господарські операції, як правило, без їх узагальнення.
Вихідні документи бувають двох видів: одні призначені для внутрішнього, а інші для зовнішнього використання.
При обліку операцій по розрахункових і спеціальних рахунках у банку вихідними документами є:
§ картка рахунку 51 (55) по днях;
§ ОСВ за рахунком 51 (55);
§ аналіз сету 51 (55);
§ обороти рахунку 51 (55);
§ бухгалтерський баланс (форма №1);
§ звіт про рух грошових коштів (форма №4).
3. Автоматизація обробки інформації по УФРО в програмі 1С: Підприємство
Програма 1С призначена для вирішення завдань автоматизації обліку та управління, що стоять перед динамічно розвиваються сучасними підприємствами. Відкритість і модифицируемость програмних рішень «1С» дозволяє налаштувати (впровадити) систему під потреби будь-якого підприємства від малого бізнесу до транснаціональних корпорацій.
Система програм «1С: Підприємство» являє собою набір прикладних програм, побудованих на принципах єдиної технологічної платформи. Фірма 1С здійснює продаж, настройку і сервісне супровід програм «1С» включає такі популярні продукти, як 1С: Бухгалтерія raquo ;, 1С: Торгівля і Склад raquo ;, 1С: Зарплата і Управління персоналом raquo ;. Конфігурація 1С дозволяє купувати і впроваджувати ці продукти комплексно або окремо.
С: Бухгалтерія - популярна програма для автоматизації бухгалтерського обліку. Вона являє собою компоненту Бухгалтерський облік і дозволяє реалізувати будь-яку схему обліку. 1С: Бухгалтерія може використовуватися як автономно, так і спільно з іншими компонентами 1С: Підприємства raquo ;. Програма «1С: Бухгалтерія 8.0» призначена для автоматизації бухгалтерського і податкового обліку, включаючи підготовку обов'язкової звітності, в організаціях, що здійснюють будь-які види комерційної діяльності »: комісійну торгівлю, оптову та роздрібну торгівлю, надання послуг і т.д.
Все, що ставитися до обліку операцій по розрахункових і спеціальних рахунках в програмі 1С: Бухгалтерія 8 знаходиться в меню Банк. Тут і довідники та документи.
В «1С: Бухгалтерія 8» автоматизуються наступні функції:
· оформлення та друк банківських документів (платіжних доручень і платіжних вимог);
· реєстрація приходу і витрати грошових коштів на банківських рахунках.
У відношенні УФРО передбачено формування всього спектру фінансових документів, супроводжуючих рух грошових коштів (платіжні доручення, платіжні вимоги тощо.).
Система забезпечує контроль відповідності платежів, оформлених фінансовими документами і сум, зазначених у документах-підставах.
Передбачена можливість ведення обліку як у національній грошовій одиниці, так і в іноземній валюті.
Система може проводити розрахунок та облік курсової різниці, що виникає при здійсненні експортно-імпортних операцій та операцій з валютою.
Програмні засоби дозволяють здійснювати імпорт банківської виписки, прийнятої з банку засобами електронної системи платежів. На основі її аналізу програма формує вхідні та вихідні платіжні документи, здійснюючи контроль коректності сум, реквізитів банків і підприємств. Новосформовані вихідні документи порівнюються з вихідними документами, що зберігаються в базі даних.
Витрата і надходження грошових коштів реєструється платіжними документами.
Платіжний документ може бути роздрукований в паперовому вигляді або переданий в електронному вигляді по каналах зв'язку в комерційний банк з...
