уговування автомобілей31 727 63831,43113Восстановленіе шін4 322 1604,3215Амортізація основних фондов4 460 3334,4516Ітого змінних расходов71 675 46771255Постоянние витрати Загальногосподарські витрати 4555404 4,5 16Налогі і платежі Податки і платежі 250000 0,2 1Всего себестоімость101 072 764 100 360 Таблиця 13 - Структура собівартості автомобільних перевезень після вдосконалення
Статті затратСумма витрат, руб% до ітогуВ градусахФОТ персоналу з відрахуваннями Фонд оплати праці водіїв 1779137 - -Фонд оплати праці ремонтних і допоміжних рабочіх2 725923 - Фонд оплати праці керівників, фахівців, служащіх1 423310--Отчісленія до бюджету від ФОТ2 072558 - Разом ФОП персоналу з отчісленіямі8 000 92815,153Переменние витрати Паливо 12861750 24 85Смазочние матеріали1 277 5172,48,5Ремонт і технічне обслуговування автомобілей27 598 67250,9183Восстановленіе шин1 247 7622,38Амортізація основних фондов1 646 892311Ітого змінних расходов44 632 59382296,5Постоянние витрати Загальногосподарські витрати 1482092 2,76 10Налогі і платежі Податки і платежі 75000 0,14 0,5Всего себестоімость54 190 613 100 360
Таблиця 14 - Калькуляція собівартості автомобільних перевезень
До совершенствованіяПосле совершенствованіясумма витрат, рубкалькуляціясумма витрат, рубкалькуляціяна 10ткмна 1кмна 1АЧна 10ткмна 1кмна 1АЧ101 072 7644 5213 380259 16154 190 6132 4176 473423 364
3.3 Розрахунок техніко-економічних показників проекту
Всього дохід:
Д=Lобщ? Тткм, руб
де Т - тариф на один км пробігу, руб
Т=4400 руб
Т '= 8800 руб
Д=29900? 4400=131560000 (руб)
Д '= 8372? 8800=73673600 (руб)
Податок на додану вартість:
ПДВ=Д? Пндс/100, руб
де Пндс- відсоток податку на додану вартість,%
Пндс=20%
ПДВ=101072764 * 20/100=20214553 (руб)
ПДВ '= 54190613 * 20/100=10838812 (руб)
Усього виручка з урахуванням податку на додану вартість:
Вндс=Д + ПДВ, руб
Вндс=131560000 + 20214553=151774553 (руб)
В'ндс=73673600 + 10838812=84512412 (руб)
Прибуток за маршрутом:
П=Вндс - ПДВ - С, руб
П=151774553 - 20214553 - 101 072 764=30487236 (руб)
П=84512412 - 10838812 - 54190613=19482987 (руб)
Рентабельність за маршрутом:
=В/Собщ? 100%,%
R=30487263/101072764? 100%=30%
R '= 19482987/54190613? 100%=35,9%
Виручка за один автомобілі день роботи
Ва-д=Д /? ner, руб/а-д
Ва-д=131560000/50=2631200 (руб/а-д)
В'а-д=73673600/15=4911573 (руб/а-д)
Прибуток за один автомобілі день роботи
Па-д=Д/АЧр, руб/а-д
Па-д=131560000/390=337564 (руб/а-д)
П'а-д=73676600/128=575598 (руб/а-д)
Розрахунок вартості ОПФ:
Вартість ОПФ визначається виходячи з питомої ваги автотранспортних засобів у вартості ОПФ. Питома вага автотранспортних засобів приймається 55% вартості ОПФ.
С=(Асп * Сбал * 100 *? ner)/(55 * 365), руб
С=(1,28 * 130 000 000 * 100 * 50)/(55 * 365)=41 444 582 (руб)
С=(1,28 * 160 000 000 * 100 * 15)/(55 * 365)=15 302 615 (руб)
Розрахунок нормативу оборотних коштів (НОС):
С =, руб
де П- питома вага середньорічної вартості НОС у вартості виробничих фондів АТП,%
П=10%
С=(41444582 * 10)/(100-10)=4604954 (руб)
З '= (15302615 * 10)/(100-10)=1700291 (руб)
Розрахунок ефективності використання ОПФ і НОС:
Фондовіддача:
ФО=Д/Сопф, руб
ФО=131560000/41444582=3,17
ФО '= 73673600/15302615=4,8
Кількість оборотів оборотних коштів
n=Д/Знесення, про
=131560000/4604954=28,6 (об)
n '= 73673600/1700291=43,3 (об)
.4 Розрахунок показників економічної ефективності проекту
У результаті використання автомобіля МАЗ437141грузопод'емностью 5 тонн замість автомобіля ГАЗ-A21R22-20грузопод'ёмностью 1,5 тонн, який виконує перевезення на підприємстві на даному маршруті, змінилися наступні показники проекту (при незмінному обсязі перевезень і вантажообігу):
Знизилися ...
