,00 1500,0076 51 76 51 5151 76 51 76 9185. 26.12.11 Оплачено щорічна передплата на журнал Головбух на 2012 рік у розмірі 14400 руб. 14400,00975187. 23.12.11 Оплачено рахунок ресторану за проведення Новорічного корпоративу за рахунок нерозподіленого прибутку минулих років з письмової згоди засновників (без ПДВ). 78000,00 78000,00 84 76 76 5188. Виявляється і перераховується результат від продажу продукціі8725607,98909989. Нараховано податок на майно (Додаток 20) 132000091-26890. Визначено і списано сальдо інших доходів і расходов1482500999191. Нараховано податок на прибуток за даними бух. учета1448621,60996892. Виробляється реформація балансу 13794486,389984
Таблиця 2 - Нарахування заробітної плати та утримань з неї
Таб № Ф. І.О. работнікаМесто роботи і должностьЕжемесячний оклад, руб. Відпрацьовано днейНалічіе іждівенцевПреміяОтпускниеНачіслена зарплатаВичетиНДФЛК видаче1Александров В.П. Діректор43000,0022310750,00-53750,000,006988,0046762,502Іванов А.Л. Гол. бухгалтер30000,002217500,00-37500,000,004875,0032625,003Петров С.К. Інженер транспортного цеха28000,002227000,00-35000,000,004550,0030450,004Павлов Г.А. Інженер основного цеха29000,002207250,00-36250,000,004713,0031537,505Семенов Т.В. Експедитор транспортного цеха15000,002243750,00-18750,008000,001398,0017352,506Дедкова С.П. Робоча швейного ділянки (виготовлення диванів) 15000,002223750,00-18750,002000,002178,0016572,507Проханова Л.??. Те же15000,002213750,00-18750,001000,002308,0016442,508Васільева К.О. Те же15000,002233750,00-18750,005000,001788,0016962,509Комарова В.С. Робоча швейного ділянки (виготовлення крісел) 15000,002243750,00-18750,008000,001398,0017352,5010Зубкова Л.Л. Те же15000,002233750,00-18750,005000,001788,0016962,5011Полякова П.І. Робоча складального ділянки (виготовлення диванів) 16000,002224000,00-20000,002000,002340,0017660,0012Зіновьева С.К. Те же16000,002214000,00-20000,001000,002470,0017530,0013Зубрілова Г.А. Те же16000,002204000,00-20000,000,002600,0017400,0014Турчін А.П. Робочий складального ділянки (виготовлення крісел) 17000,002214250,00-21250,001000,002633,0018617,5015Ковалев Н.І. Те же17000,002204250,00-21250,000,002763,0018487,5016Дімов С.С. Робочий швейного ділянки (виправлення браку) 16200,002224050,00-20250,002000,002373,0017877,5017Завьялов Л.С. Робітник з ремонту15800,002233950,00-19750,005000,001918,0017832,5018Попов А.А. Водій транспортного цеха17000,002234250,00-21250,005000,002113,0019137,5019Кошкін Н.П. Робочий обслуговуючий оборудованіе14500,00213625,0013809,5218752,711000,002308,0016444,8520Лістьев С.С. Фінансовий діректор35500,001528875,0012074,8345154,380,005870,0039284,31
Таблиця 3 - Відомість розподілу заробітної плати та відрахувань на соціальні потреби
У дебет счетовНачіслено заробітної платиОтчісленія на соціальні нуждиФСС, 2,9% ПФ страхо-вая частина, 20% або 26% ПФ ??накопи., 6% або 0% ТФОМС, 2% ФФОМС, 3,1 % ФСС (від нес-част-них випад-їв), 1% РАЗОМ, 35% 20-1 дівани116250,003371,2526775345023253603,751162,540687,520-2 кресла80000,0023201855022501600248080028000Итого196250,005691,2545325570039256083,751962,568687,52820250,00587,2540501215405627,75202,57087,52574752,712167,8317125,542310,161495,052317,33747,5326163,442375000,002175174002100150023257502625026136404,382396,9816530,884959,261653,092562,29826,5428929,04Всего502657,0913018,31100431,4216284,428978,1413916,124489,07157117,5
Таблиця 4 - Розрахунок відсотка відхилень фактичної собівартості від облікової вартості матеріалів
ПоказателіУчетная стоімостьОтклоненіеФактіческая себестоімость1. Матеріали (сч.10-1) залишок на початок місяця надійшло за місяць Разом Відсоток відхилень (142720/677600=21.063%) 2. Паливо (сч.10-3) залишок на початок місяця надійшло за місяць Разом Відсоток відхилень (36000/120000 =30%) 198400 479200 677600 120000 120000 60600 82120 142720 36000 36000 259000 561320 820320 156000 156000
Таблиця 5 - Відомість списання відхилень фактичної собівартості від облікової вартості матеріалів
Напрям використання матеріаловВ дебет счетовС кредиту рахунку 10 (витрата) Облікова стоімостьОтклоненіяФактіческая собівартість% СуммаДіван Швейний Складальний 20-1 20-1 128 400 5000 27044,34 1053,13 155444,34 6053,13Ітого13340021.06328097,47161497 , 47Кресло Швейний Складальний 20-2 20-2 329 810 15000 69466,47 3159,39 399276,47 18159,39Ітого34481021.06372625,86417435,86Ісправленіе шлюбу Загальновиробничі витрати Транспортний цех28 25 2312400 250 6825021.063 21.063 302611,76 52,66 2047515011,76 302 , 66 88725Всего559110123862,75682972,75
Таблиця 6 - Відомість нарахування амортизації основних засобів за грудень 2011 р
Група і види основних средствПервоначальная вартість, руб. Nа за місяць,% Сума амортизації, грн. Дебетуемий счетЗданіе кам'яне Двухетажное9...
