0000000,000,190000,0026Компьютери120000,001,04171250,0026Спец. обладнання (обчислювальна техніка) 44800001,041746666,6726Автомобілі легкові 3800000,000,92535150,0026Несгораемие сейфи160000,000,5417866,6726Ітого з управління фабрики - 173933,34Зданіе кірпічное29600000,000, 208361666,6723Автомобілі грузовие4000000,001, 19247666,6723Ітого по транспортному цеху -109333,3423Зданіе кам'яне 126000000,000,1126000,0025Сіловие машини 112900000,002,775357975,0025Сіловие машини 212900000,002,775357975,0025Швейние машини универсальные20000000,000,8333166666,6725Инструмент2040000,001,666734000,0025Итого за основним цеху - 1042616,67ВСЕГО: 306000000,00
- 1325883,35 Таблиця 7 - Розрахунок розподілу витрат допоміжного виробництва
ПотребітеліОб'ем послуг, т/км. Фактичні затратиОсновной цех Управління фабрікі16 6217678,79 81629,55Ітого22299308,34
Таблиця 8 - Розрахунок розподілу загальновиробничих витрат
СчетВіди ізделійОсновная заробітна плата виробничих рабочіхОбщехозяйственние витрати (коеф. розподілу 6.288749469) 20-1 20-2 28Діван Крісло Брак116250,00 80000,00 20250,00731067,13 503099,96 127347,18Ітого216500,001361514,26
Таблиця 9 - Розрахунок розподілу загальногосподарських витрат
СчетВіди ізделійОсновная заробітна плата виробничих рабочіхОбщехозяйственние витрати (коеф. розподілу 2.321917503) 20-1 20-2Діван Кресло116250 +80000269922,91 185753,40Ітого196250455676,31
Таблиця 9 - Калькуляція виробничої собівартості диванів випуск 1100 шт. Виробнича собівартість виробу 1387,51руб.
Статті затратНЗП на початок месяцаЗатрати за місяць (оборот за дебетом рах. 20-1) НЗВ на кінець месяцаФактіческая виробнича собівартість випуска1. Матеріали 2. Основна заробітна плата виробничих робітників 3. Відрахування на соціальні потреби 4. Загальновиробничі витрати 5. Загальногосподарські витрати 6. Інші Виробнича себестоімость60000,00 30000,00 8100,00 36450,00 15450,00 150000,00161497,47 116250,00 40687 , 5 731067,13 269922,91 168496,44 1487921,4527200,00 17000,00 5950,00 38970,00 22540,00 111660,00194297,47 129250,00 42837,5 728547,03 262832,91 168496,44 1526261, 45
Таблиця 10 - Калькуляція виробничої собівартості крісел випуск 3200 шт. Виробнича собівартість виробу 383,85 руб.
Статті затратНЗП на початок месяцаЗатрати за місяць (оборот за дебетом рах. 20-2) НЗВ на кінець месяцаФактіческая виробнича собівартість випуска1. Матеріали 2. Основна заробітна плата виробничих робітників 3. Відрахування на соціальні потреби 4. Загальновиробничі витрати 5. Загальногосподарські витрати Виробнича себестоімость20000,00 10000,00 2700,00 12150,00 5150,00 50000,00417435,86 80000,00 28000,00 503099 , 96 185753,40 1214289,229010,00 9000,00 3150,00 5580,00 9234,00 35974,00428425,86 81000,00 27550,00 509669,89 181669,40 1228315,22
Таблиця 11 - Розрахунок фактичної виробничої собівартості відвантаженої продукції
ПоказателіСтоімость продукції за відпускними ценамФактіческая себестоімость1. Залишок готової продукції на початок місяця 2. Надійшло на склад готової продукції за місяць 3. Разом 4. Відсоток відхилень фактичної собівартості від вартості продукції за відпускними цінами 5. Відвантажено готової продукції за місяць 6. Залишок готової продукції на кінець месяца1900000 12280000 14180000 11878900 23011001000000 2759776 , 67 3754576,67 26.47797369% 3145292,02 609284,65
Таблиця 12 - Розрахунок податку на майно за грудень 2011 р
ПоказателіСумма, руб. 1. Середньорічна вартість майна за звітний період 2. Встановлена ??ставка податку на майно,% 3. Сума податку на майно за звітний період (стр.1 * стр.2/100) 4. Нараховано до бюджету податок на майно за звітний період 5. Належить до сплати до бюджету податку на майно щодо терміну (стр.3 - стр.4) 260000000 2,2% 5720000 4400000 1320000
Таблиця 13 - Розрахунок податку на додану вартість
ПоказателіНалоговая база, руб. Ставка ПДВ,% Сума ПДВ, руб. 1. Реалізація (передача) продукції (робіт, послуг) та іншого майна 2. Сума податку, пред'явлена ??платникові податків і сплачена ним при придбанні товарів (робіт, послуг), що підлягає відрахуванню 3. Сума податку, що підлягає перерахуванню до бюджету за податковий період, в т. ч .: внесено авансових платежів 11878900 56932018 182138202 102477,6 2035724,4 240000
Таблиця 14 - Оборотна відомість за синтетичними рахунками
Найменування СчетовСальдо на 01.12.11 р Обороти за месяцСальдо на 01.01.12 р ДебетКредітДебетКредітДебетКредіт01. Основні средства306000000,00000306110000,00002. Амортизація основних средств044000000,0001325883,35045325883,3504. Нематеріальні актіви60000,0000060000,00005. Амортизація нематер...
