ата касового отчетаПо дебету 84 рахунки в кредит рахунків, р.Ітого70Январь - ноябрьІтогоДекабрь1 500 +9001 500 900Январь - декабрь1 500 900Ітого1 500 +9001 500900
Журнал-ордер № 13 рахунку 01 Основні засоби
Дата касового отчетаПо кредитом 01 рахунку в дебет рахунків, р.ІтогоЯнварь - ноябрьІтогоДекабрьЯнварь - декабрьІтого
Відомість до журналу-ордеру № 13 рахунку 01
Дата касового отчетаПо дебету 01 рахунки в кредит рахунків, р.ІтогоСальдо на 01.01. 7964 181Январь - ноябрьІтогоСальдо на 30.11. 7964 181ДекабрьСальдо на 31.12. 7964 181Январь - декабрьІтого
Журнал-ордер №15 рахунки 99 Прибуток і збитки
Дата касового отчетаПо кредитом 99 рахунку в дебет рахунків, р.Ітого90Т90РЯнварь - ноябрь2 822 8313 335 717Ітого2 822 8313 335 +7176 158 548Сальдо на 30.11. 4592 927Декабрь18 768 427342 37719 110 804Январь - декабрь21 591 2583 678 094Ітого21 591 2583 678 09425 269352
Відомість до журналу-ордеру № 15 рахунку 99
Статті аналітичного учетаСумма (січень-листопад) Сума (грудень) Сума (січень-грудень) Інші витрати (з рахунку 91 податок на майно) 115 223 121 158 236 381Убиткі від звичайних видів деятельностіПрібиль від звичайних видом деятельності19 760 41219 760 412Налог на прібиль1 450 +3983 822 +1615 272 559Ітого1 565 62123 703 73125 269352
. 5 Оборотно-сальдова відомість
Оборотно-сальдова відомість - це документ, що відображає стан різних рахунків на перше число місяця, кварталу, року. Також відображаються залишки рахунка станом на кінець попереднього облікового періоду, і прихід і витрата за цей період.
У даній роботі представлена ??оборотно-сальдова відомість за грудень звітного року (таблиця № 8) і оборотно-салдьвая відомість за звітний 2013 (таблиця № 9).
Таблиця № 8 Оборотно-сальдова відомість за грудень 2013
НАЗВА СЧЕТАСАЛЬДО на 01 декабряОБОРОТИ за декабрьСАЛЬДО на 31 декабряДебетКредітДебетКредітДебетКредітОсновние кошти (01) 7 964 181-- - 7964181-Знос основних засобів (02) - 2571 360-28 487-2 599 847Матеріали ( 10) 25 384-1 440 370525 000940 754-ПДВ по придбаних цінностей (19) 1 107 214-279 499-1 386 713-Основне виробництво (20) 46 269-997 1301 043 399 - Загальновиробничі витрати (25) ----- Загальногосподарські витрати (26) - - 673 032 673 032 - Товари (41) 4761 731- - 4761731 - Готова продукція (43) - - тисячі сорок три 3991 043399 - Комерційні витрати (44-1 ) 20 000-- - 20000-Витрати обігу (44-2) 38 268-2 952 7662 991 034 - Товари відвантажені (45) ------ Каса (50) 1 747- - 1 170 577-Розрахунковий рахунок (51) 3 080 712-31 978 000132 63234 926 080-Фінансові вкладення (58) 123 198-- - 123198-Розрахунки з постачальниками та підрядниками (60) 38 2201 970 372-1 699 63738 2203 670 009Расчети з покупцями і замовниками (62) 62 501651 88233 724 40031 978 0001 808 901651 882Краткосрочние кредити банків (66) ------ Розрахунки з бюджетом (68) 27 600- - 9251 819-9 224 219Расчети по соціальному страхуванню (69) - -951 571-951 571Расчети з персоналом з оплати праці (70) - - 161 6004 502 700-4 341 100Расчети з підзвітними особами (71) - - січень 1701 170 - Розрахунки з засновниками (75) - 378-- - 378Расчети з різними кредиторами та дебіторами (76) 31723 - 132 632132 63231 723-Статутний капітал (80) - 2127 120-- - 2127 120Резервний капітал (82) - 352 281-- - 352 281Добавочний капітал (83) - 4045 481-- - 4045 481Нераспределенная прибуток (збиток) (84) - 1 017 8981 500 90019 760 412-19 277 410Продажі (90Т) - - 31978 00031 978000 - Продажі (90р) - - 1746400 +1746 400--Інші доходи і витрати (91) - - 121 158 121 158 - Витрати майбутніх періодів (97) 951-- - 951-Прибутки та збитки (99) - 4592 92 723 703 73 119 110 804 - ІТОГО17 329 69917 329 699 132 434 187 132 434 18747 241 29847 241 298
Таблиця № 9 Оборотно-сальдова відомість за звітний рік
САЛЬДООБОРОТИСАЛЬДОНАЗВАНІЕ Счетает 01 январяянварь-декабрьна 31 декабряДебетКредітДебетКредітДебетКредітОсновние кошти (01) 7 964 181-- - 7964181-Знос основних засобів (02) - 2317 956-281 891-2 599 847Матеріали (10) 40 538-1 606 116705 900940 754-ПДВ по придбаних цінностей (19) 660 170-2 526 9371 800 3941 386 713-Основне виробництво (20) 38 609-1 442 1711 480 780 - Загальновиробничі витрати (25) - - 4 500 4500 - Загальногосподарські витрати-- 1112 +2421 112242 - Товари (41) 2 621 781-10 780 32013 402 101 - Готова продукція (43) - - 1480 +7801 480780 - Комерційні витрати (44-1) - - 44 00 024 00 020 000-Витрати обігу (44-2) 90 086-3 580 6293 670 715 - Товари відвантажені (45) 5 131- - 5131 - Каса (50) 5 616-537 435542 474577-Розрахунковий рахунок (51) 141 084-51697 40616 912 41034 926 080-Фінансові вкладення (58) 123 198-- - 123198-Розрахунки з постачальниками та підрядниками (60) 38 2201 003 98 812 168 90 0...
