"> на 01.04.2014г. у сумі, еквівалентній 10,0 млн. дол. США.
З метою приведення рівня достатності капіталу банку відповідно до міжнародних стандартів мінімально допустима значення нормативу К1-1 встановлено у розмірі з балансу - 12%. Для підтримки числового значення (К1-1) банк, керуючи активами, повинен постійно контролювати і забезпечувати необхідний рівень ліквідності.
Наступним нормативом достатності капіталу банку є показник співвідношення загального капіталу банку і сумарних активів (К1-2) у відсотках, який розраховується за формулою:
К1-2=К/А * 100%; (3.2.)
де, А - загальна сума всіх активів банку за балансом банку в сомоні. Досить гострим показником банківської практики Республіки Таджикистан є норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або групу пов'язаних позичальників (К3-1) у відсотках, який визначається як відношення сукупної суми кредитів, виданих банком одному або групу позичальників до власних коштів банку. При розрахунку використовується наступна формула:
К3-1=Крз/К * 100%; (3.3.)
де, Крз - сукупна сума вимоги банку до позичальника за кредитами в національній або іноземній валюті.
Таблиця 3.1 - Вихідна інформація для розрахунку економічних нормативів діяльності филиала ВАТ «Банк Есхата» міста Канібадама
№Наіменованіе статей балансаОбозначеніеСумма в тис. сомон01.01.201301.01.20141.Ліквідние актівиЛат195024434337212.Обязательство до запитання і термін до 30днейОвт409945330520363.Основной капіталКр13480484205569654.Актіви з урахуванням ріскаАр9153247,5207885905.АктівА84876601943503186.Совокупная сума вимог банку до заемщікуКрз205054422505350
З практики відомо, що видача банком кредитів - одна з найбільш дохідних операцій, в той же час сполучення з можливою не кредитоспроможністю позичальника, ризиком не повернення банківських позик, у строк, що, в кінцевому рахунку, призводить можливого банкрутства.
Таблиця 3.2 - Розрахунок економічних нормативів діяльності філії ВАТ «Банк Есхата» м Канібадама
№Наіменованіе норматівовФормула расчетаДоп. знач.Значеніе в процентах01.01.201301.01.2014откл. у% 1.Норматів достатності капіталаК1-1=К/Ар * 100% Min1214798-492.Норматів співвідношення загального капіталу і сумарних актівовК1-2=К/А * 100% Min10152163.Норматів поточної ліквідностіК2-1=Лат/ОВТ * 100Min75112112, 50.54.Норматів ліквідних активів і сумарних активів банкаК2-2=Лат/А * 100Min25222315.Норматів максимального розміру ризику на одного позичальника або группаК3-1=Крз/КMax2516,69,976.63
Як видно з таблиці норматив достатності капіталу в 01.01.2013 році становить 147 відсотків, але в 01.01.2014 році цей показник різко пішло вниз, але не є проблемою для банку норматив поточної ліквідності в 01.01.2013 році було 112, коли норматив національного банку 75 мінімум і цей показник не змінився і в 01.01.2014 році ліквідні активи банку звичайно нижче норми, але з кожним роком цей показник збільшується. Норматив максимального розміру ризику на одного позичальника або груп, в 01.01.2013 році було 16,6 але в 01.01.2014 році воно знизилося на 9,97 відсотків, це говорить про те що в банку з позичальниками проблем зменшується.
Норматив поточної ліквідності К2-1=112, що показує більше норми, наступний норматив є співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку (К2-2) у відсотках, розраховується як відношення ліквідних активів і всіх активів банку, яке становить К2-2=4 цей показник теж нижче показника встановленого національним банком республіки Таджикистан.
В умовах ринкового відносин, коли головним економічним інтересом, якому підпорядкована вся активна діяльність комерційних банків добування грошей на будь-яких банківських операціях, дотримання вимог ліквідності балансу і способи його підтриманий в цілях забезпечення надійності і стійкості їх роботи набувають особливого значення.
Необхідність управління ліквідністю самих банків доповнюється державним регулюванням в інтересах макроекономіки. За допомогою встановлення національним банком Республіки Таджикистан, показник і норм ліквідності, контролю над дотриманням цих вимог і загального нагляду за діяльністю банків, забезпечуючи цим підтримка стабільності банківської системи.
Приймаючи на основу рейтингову систему CAMEL (від англійського, С - капітал, А - активи, M - менеджмент, Е - доходи, L - зобов'язання), Національний банк республіки Таджикистан від 24 грудня 2001 року затверджене положення № 117 «Про систему рейтингової оцінки комерційних банків».
Починаючи з першого кварталу 2002 року НБТ щоквартально проводить оцінку комерційних банків на основі даног...
