о положення. Згідно системою рейтингової оцінки банків розроблений рейтинг, що складається з 5 рівнів.
рейтинг 1- стабільний стан;
рейтинг 2- задовільний стан;
рейтинг 3- середнє стан;
рейтинг 4- можливий стан;
рейтинг 5 незадоволене стан.
Нижче наведена таблиця на основі, якої виробляється рейтингова оцінка комерційних банків РТ.
Таблиця 3.3 - Показники фінансового стану комерційного банків за методом CAMEL
№ПоказателіУровень рейтінга1234512345671.К1-1 - Співвідношення загального капіталу банку та активу банку зважена з урахуванням ризику,% gt; 20 20-17 16-14 13-12 lt; 12 2.К1-2 -співвідношення загального капіталу банку і загальна сума всіх активів,% gt; 1818-1514-1211-10 lt; 103.К2-1- Співвідношення розрахункового та фактично створеного фонду можливих втрат по позиках,% gt;=10099-7574-5049-25 lt; 254.К3-1 - Рентабельність активів - співвідношення прибутку і активів банку,% gt; 5 5-3 2-10.9-0 lt; 05.К3-2 - Рентабельність капіталу - співвідношення прибутку і капіталу банку,% gt; 3030-2019-109-0 lt; 06.К4-1 - Норматив поточної ліквідності,% gt; 9090-8584-8079-75 lt; 757.К4-2 - Співвідношення ліквідних активів і всіх активів,% gt; 4040-3534-3029-25 lt; 258.К5- Дотримання мінімального розміру капіталу - співвідношення загального капіталу банку на мінімальний розмір капіталу,% gt;=10099-9594-9089-85 lt; 85
Рейтинг 1. Фінансовий стан банку всебічно стійке має гарні фінансові результати і з легкістю може усунути виявлені недоліки.
Рейтинг 2. Фінансовий стан банку загальному нормальне, має не погані фінансові результати і успішно може, усуне недоліки.
Рейтинг 3. Виявлені недоліки в діяльності банку на прикладі фінансових недоліків і порушень банківського законодавства, говорить про те, що фінансовий стан банку не дуже задовільний.
Якщо вчасно не приймати мери щодо усунення виявлених недоліків при зміна відбуваються в фінансовому ринку та економіки в цілому, положення цього банку може погіршуватися.
Рейтинг 4. У діяльності банку виявлено багато недоліків. Показники його нестійкості помітні, і не приймають вчасно мери щодо усунення недоліків. При не прийняття необхідних заходів існує ймовірність банкрутства даного банку.
Рейтинг 5. Фінансовий стан банку до такого рівня погіршився, що мається ймовірність його банкрутства. Для його оздоровлення необхідно фінансова підтримка з боку акціонерів або інших фінансових джерел.
Для визначення показників по банку використовуємо інструкцію №132 Порядок розрахунку показників для банку №1.
) норматив достатності капіталу К1-1 визначається за формулою:
К1-1=К/Ар * 100% (3.4.)
де, К - загальний капітал; Ар- актив з урахуванням ризику.
К1-1=13480484/9153247,5 * 100=147 (3.5.)
Так як 147% більше 20%, то ми відносимо даний показник до рівня рейтингу № 1.
) співвідношення загального капіталу банку К1-2і сумарних активів розраховується за формулою:
К1-2=К/А * 100% (3.6.)
Звідси: К1-2=13480484/84876601 * 100=15 (3.7.)
Даний розрахунок показав, що 15% більше ніж нормативу, і ми співвідносили цей показник також до рівня рейтингу № 1.
) Розрахуємо рентабельність активів до прибутку:
РА=5258517/84876601=6,1 (3.8.)
Якщо РА=6,1, то віднесемо до рівню рейтингу №3.
РК=5258517/13480484=39 (3.9.)
При значенні РК=39 то цей показник віднесемо до рівню рейтингу №4.
) норматив поточної ліквідності К2-1 являє собою відношення суми ліквідних активів банку та іншої кредитної організації до суми її зобов'язань по рахунках до запитання і термін до 30днів:
К2-1=Лат/ОВТ * 100 (3.10.)
де Лат -ліквідние активи; ОВТ зобов'язання до запитання:
К2-1=3433721/3052036 * 100=112,5 (3.11.)
При К2-1 більше показника, то даний показник відповідає рівню рейтингу №1
Співвідношення ліквідних активів і сумарних активів:
К2-2=3433721/4207039 * 100=81,6 (3.12.)
Цей показник теж віднесемо до рівню рейтингу №1.
А тепер порахуємо середній рівень рейтингу банку:
З УР.РЕЙ=1 + 1 + 3 + 1 + 1 + 1/5=1,6 (3.13.)
№ПоказателіФормула ра...
