ого оплачується 1 липня 2005, інша частина - 1січня 2006;
для відкриття підприємства необхідний основний капітал у розмірі 150 000 рублів, який сплачується 1 березня 2005р.;
вартість стартовою рекламної кампанії у розмірі 100000 рублів сплачується 1 лютого 2005р. Починаючи з лютого 2005р. Витрати на рекламу складуть 10000 рублів на місяць і оплачуються готівкою;
інші щорічно поновлювані постійні витрати, рівні 20% від торгової націнки, розподіляються рівномірно і оплачуються готівкою;
підприємець вносить 1 січня 2005р. початковий капітал в сумі 500000 рублів готівкою і надає старий вантажний автомобіль вартістю 100000 рублів.
Рішення:
Фінансовий план - це комплексний план функціонування та розвитку підприємства у вартісному (грошовому) вираженні. У фінансовому плані прогнозуються ефективність і фінансові результати виробничої, інвестиційної та фінансової діяльності фірми.
У фінансовому плані відображаються кінцеві результати виробничо-господарської діяльності. Він охоплює товарно-матеріальні цінності, фінансові потоки всіх структурних підрозділів, їх взаємозв'язок і?? заімозавісімость.
У фінансовому плані фірми, підприємства знаходять відображення:
§ доходи та надходження коштів;
§ витрати і відрахування грошових коштів;
§ кредитні взаємовідносини;
§ взаємовідносини з бюджетом.
Доходи і надходження коштів здійснюються за рахунок вкладення статутного капіталу та розрахунків за реалізовану продукцію.
Реалізація товарів на суму 12100 тис.рублей здійснюється рівномірно протягом усього року при середній торговельній націнці в 25% від ціни реалізації, половина товарів продається за готівку, решта - на умовах одномісячного кредиту.
Обсяг реалізації за рік складе: 12100 * 1,25=15125 тис.руб.
Квартальні надходження становитимуть 15125/4=3781,25 тис.руб. з них готівкою кожен квартал буде надходити: 3781,25 * 0,5=1890,625 тис.руб.
решта - на умовах одномісячного кредиту, тобто в першому кварталі 2/3 суми, що залишилася оплатять, а 1/3 оплати буде проведена в наступному кварталі.
Підприємець вносить 1 січня 2005р. початковий капітал в сумі 500 тис. рублів готівкою.
Витрати і відрахування коштів включають в себе закупівлю сировини розрахунки з оплати праці, амортизацію основних засобів та інші витрати.
Число оборотів товарного запасу становить 4 рази на рік, тоді середня величина товарних запасів за аналізований період складе: З т.ср. =12100/4=3 025 тис.руб.
% вартості початкового товарного запасу оплачується готівкою, 40% - 1 липня 2005р., інша частина - 1 апреля 2006г.;
Поточні товарні закупівлі здійснюються на умовах двомісячного кредиту.
Витрати по заробітній платі становлять 60000 рублів на місяць, на особисте споживання власника - 15000 рублів на місяць, по орендній платі - 15000 рублів на місяць, 1 січня 2005 виплачується авансом тримісячна орендна плата,
Купується обладнання на суму 400000 рублів, половина вартості якого оплачується 1 липня 2005, інша частина - 1січня 2006;
Для відкриття підприємства необхідний основний капітал у розмірі 150 000 рублів, який сплачується 1 березня 2005р.;
Вартість стартовою рекламної кампанії у розмірі 100000 рублів сплачується 1 лютого 2005р. Починаючи з лютого 2005р. витрати на рекламу складуть 10000 рублів на місяць і оплачуються готівкою;
Інші щорічно поновлювані постійні витрати, рівні 20% від торгової націнки, розподіляються рівномірно і оплачуються готівкою:
Тоді Фінансовий план з поквартальною розбивкою прийме вигляд (таблиця 3).
Таблиця 3 - Фінансовий план (тис. руб.)
1234Денежние кошти на начало0,003579,592603,752856,25Пріход грошових средствПоступленія від поточної оплати3871,25 3871,253871,253871,25Погашеніе дебіторської задолженності1260,423871,253871,251260,42Вложенія в капітал500Ітого прихід грошових средств5631, 677742,57742,55131,67Расход грошових средствРасходи на закупівлю сирья1008,33302530253025Расходи на товарний запас302,51512,512100Оплата труда180180180180Лічное споживання владельца45454545Арендная плата45454545Оплата оборудованія200200Расходи на рекламу120303030Основной капітал150Прочіе постійні іздержкі151,25151,25151,25151,25Ітого витрата грошових средств2052,085138,754886,253476,25Денежние кошти на кінець періода3579,592603,752856,251655,42
