о-позики на міжбанківському ринку, Fbnet - net interbanks funds, що визначається як сальдо між зайнятими і розміщеними засобами, включаючи міжбанківські кредити, сальдо за коштами на кореспондентських рахунках В«лороВ» і В«ностроВ» і позиками Центрального банку. Якщо FBnet> 0, - Банк є нетто-позичальником, якщо FBnet <0, - нетто-кредитором. З точки зору кредитоспроможності останнє є кращим.
(9),
де: MBKbid/off - величина кредитів на міжбанківському ринку (Залучених/розміщених); Loro/Nostro - залишки на кореспондентських рахунках В«ЛороВ»/В«ностроВ» (без урахування коррахунки в ЦБ). br/>
(10)
2. Рівень зовнішнього фінансування (external finance level), визначається як відношення нетто-позик до клієнтської бази (т.е В«зовнішнього боргуВ» до В«внутрішньогоВ»)
(11)
При оцінці поточної кредитоспроможності можна не враховувати сальдо за отриманими і виданими міжбанківськими кредитами на відносно великі терміни, зокрема, синдиковані кредити і т.д. Для отримання повної картини ці величини слід включати. Для середніх банків оптимальна величина коефіцієнта лежить в області (-0.2 ... +0.2).
Надлишкова активність банку на міжбанківському ринку при EFL <- 0.2 несе в собі додатковий ризик у разі виникнення проблем на міжбанківському ринку. Хоча звичайно існує неписане правило, згідно з яким міжбанківські кредити банки повертають в першу чергу, але тим не менше, В«неповерненняВ» все одно бувають.
У нашому випадку відношення сальдо по міжбанківських позиках до клієнтської бази одно EFL = (-1 863 363) * 100/3 871 957 = -48%. Таким чином у банку спостерігається надлишкова активність на міжбанківському ринку - і хоча це говорить про високу ліквідності банку, разом c тим доводиться констатувати, що банк несе підвищений ризик за рахунок активної роботи на міжбанківському ринку.
2. Коефіцієнт покриття, cover ratio (CR)
(12),
де: L - кредитує портфель банку (корпоративні кредити, споживчі та В«довгіВ», понад 1 місяць міжбанківські кредити);
Depo - вся термінова ресурсна база банку - депозити юридичних осіб, вклади громадян, залучені строкові міжбанківські позики, централізовані кредити, векселі, обертаються боргові зобов'язання, синдиковані іноземні кредити).
Показує достатність фінансування В«довгихВ» активів за рахунок залучення строкових пасивів. Є також характеристикою надійності банку - в тому випадку, якщо покриття довгих неліквідних вкладень банку відповідними пасивами недостатньо, банк може мати проблеми з ліквідністю при відтоку поточних коштів.
Оцінимо коефіцієнт покриття - відношення В«депозити і власні цінні папери/кредитиВ» одно 3 051 636/2 622 892 = 1.16 (для простоти будемо вважати, що всі міжбанківські кредити короткі). Таким чином, кредитний портфель на 116% забезпечений терміновими ресурсами, що може говорити про низький ризик ліквідності, з іншого боку може говорити про низьку прибутковість кредитних операцій за рахунок залучення надлишково великої частки досить дорогих ресурсів.
6 Надійність і стійкість
Виділимо в Як основні складових надійності достатність капіталу і ліквідність.
1. Коефіцієнт достатності капіталу, (CA - capital adequacy, міжнародний стандарт), відомий як коефіцієнт Кука:
(13),
де: E (Equity) - капітал або власні кошти - включає статутний капітал, додатковий капітал, фонди за вирахуванням викуплених власних акцій, нерозподілений прибуток {сальдо переоцінки валюти, цінних паперів і дорогоцінних металів разом з доходами за вирахуванням витрат, збитків і використання прибутку}, частина резервів на покриття втрат (1 група), за вирахуванням В«НеповерненьВ» - прострочених позик - і неоплачених у строк векселів та нестягнутих гарантій.
Даний показник дає уявлення про достатність забезпечення ризикових вкладень банку його власними засобами. Капітал банку є відносно стабільною частиною ресурсів. При оцінці реальності капіталу, в першу чергу статутного фонду, слід звернути увагу на частку капіталу у валюті балансу.
3. Коефіцієнт миттєвої ліквідності (liquidity ratio)
(14),
де: LAm - високоліквідні активи: готівкові рублі і валюта, кошти на кореспондентських рахунках "ностро" в банках, кредити та депозити, включаючи міжбанківські, видані на термін до 1 дня, дебітори з валютних операцій і цінних паперів.
Lc - зобов'язання до запитання (В«on callВ» liabilities) - залишки на розрахункових рахунках клієнтів, на рахунках депозитів (частка - 30%), залучених коштів до запитання, залишки на кореспондентських рахунках В«лороВ», залучені міжбанківські позики строком до одного дня і для розрахунків з використанням пластикових карт, кредитори з валютних операцій і інші кредитори по розрахунками.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, наскільки оперативно банк може виконувати В«КороткіВ» зобов'язання п...
