ку і закріплює їх у господарських договорах за невтручання банків у договірні відносини;
здійснення розрахунків проводиться строго у відповідності зі термінами, передбаченими в різних договорах, інструкціях Мінфіну Росії і інших фінансових документах;
платіж повинен бути забезпечений справжніми або майбутніми надходженнями коштів на рахунок платника або наявністю у нього права на отримання кредиту.
Відповідно до розглянутими принципами безготівкові розрахунки проводяться в різних формах, кожній з яких відповідають спосіб передачі інформації, особливі розрахункові документи і способи документообігу.
1) розрахунки по платіжним дорученням гарні відносно простий документообіг, можливість платника попередньо перевірити якість оплачуваних товарів і послуг, можливість використовувати цю форму розрахунків при нетоварних платежах. Недоліком є ​​відсутність для постачальника гарантії своєчасного отримання платежу з причини відсутності коштів на рахунку платника. Тому розрахунки платіжними дорученнями (близько 80%) здійснюються у порядку попередньої оплати.
2) акредитивна форма розрахунків відрізняється складністю і тривалістю документообігу, високою собівартістю витрат на відкриття та ведення акредитива, необхідністю перевірки справжності та товарності документів, пропонованих в банк одержувачем. Крім того, при відкритті депонованого акредитива сума попередньо знімається з рахунку платника і зберігається на окремому рахунку в банку одержувача. При цьому відсотки по акредитивний рахунок не нараховуються, навіть якщо він не був використаний. Тому платник несе інфляційні втрати. В даний час в Росії акредитивна форма розрахунків практично не використовується.
3) чекова форма розрахунків має як позитивні боку, з одного боку, кошти можуть бути зараховані на рахунок чекодержателя без затримки в день пред'явлення чека в банк - протягом 10 днів з дня виписки. Платіж гарантується шляхом попереднього депонування коштів чекодавця на окремому рахунку або використання банківської гарантії (авалю).
Так і негативні сторони, з іншого боку, завжди мається ймовірність викрадення або підробки чека, виписки чека без покриття (тобто при відсутності коштів на рахунку чекодавця).
В даний час чекова форма розрахунків поступово поступається місце електронним платежах.
4) інкасова форма розрахунків не тільки відрізняється складністю документообігу, але й не дає гарантії платежу. Ведення двох картотек розрахункових документів: переданих платнику для акцепту і не оплачених у зв'язку з відсутністю коштів на рахунку - вимагає додаткових витрат з боку банку. Тому платіжні вимоги застосовуються рідко. Інкасові доручення використовуються, як правило, податковими органами для стягнення недоїмок податків та інших обов'язкових платежів до бюджету і в позабюджетні фонди.
5) Очевидні переваги розрахунків за допомогою банківських карт полягають у високій швидкості їх проведення (суми списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок одержувача практично миттєво), можливості використання банківського кредиту, скороченні витрат на емісію, транспортування, зберігання та перерахування готівкових грошей. Платіжні картки портативні, їх складно підробити, у разі втрати або розкрадання рахунок блокується по першому заявою власника.
З усього вищевикладеного можна зробити висновок, що розрахунки з допомогою банківських карт найбільш перспективні. У зв'язку з цим розвиток ринку банківських карт в Росії вимагає вдосконалення чинного законодавства, скорочення тіньового сектора економіки, додаткових інвестицій в банківську інфраструктуру (на створення комп'ютерних мереж, засобів захисту інформації, установку банкоматів і терміналів). У перспективі електронні розрахунки з використанням банківських карт повинні зайняти гідне місце в платіжній системі Росії.
Література
1. ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банк Росії)"
2. ФЗ "Про банки і банківську діяльність"
3. Положення про безготівкові розрахунки в Російській Федерації (затв. Банком Росії наказом від 3.10.2002 р. № 2-П). p> 4. Бабич А.М., Павлова Л.М. Фінанси. Грошовий обіг. Кредит: Підручник для студентів вищого навчального закладу. - М.: ЮНИТИ, 2000 р.
5. Фінанси і кредит: підручник/М.Л. Д'яконова, Т.М. Ковальова, Т.М. Кузьменко [Та ін]; під ред. проф. Т.М. Ковальової. - 2-е вид., Перероблене і доповнене - М.: КНОРУС, 2006 p
6. Фінанси і кредит: Посібник для здачі іспиту/За ред. Г.Н. Бєлоглазова. - М.: Юрайт-Издат, 2005 p
7. Фінанси та кредит для студентів вузів. /Ковальов О.П., Колбачев Є.Б., Г.І. Ткалич [та ін]; Видання 2-е. Ростов н/Д: Фенікс, 2005 p
8. Гроші, кредит, банки: підручник/за ред. професора О.І. Лаврушіна.3-е видання доповнене і перероблене - М.: КНОРУС, 20065г.
