на отримання прибутку, так як ці організації є комерційними: грошові кошти клієнтам надаються у вигляді позик; послуги з розрахунково-касового, консультаційного обслуговуванню, управління коштами, портфелями цінних паперів клієнтів і т.д. є платними. З іншого боку, діяльність кредитних організацій спрямована на обслуговування готівкового та безготівкового обороту грошових коштів в економіці, тобто передбачає забезпечення стабільності грошового обороту в країні, своєчасності розрахунків, збереження коштів клієнтів і може розглядатися як що має макроекономічне значення.
Така подвійність обумовлює наступні особливості фінансів кредитних організацій:
високу ступінь державної регламентації не тільки операцій, здійснюваних кредитними організаціями, а й процесів формування та використання ними фінансових ресурсів, що виражається у встановленні Центральним банком РФ значень економічних нормативів, регулюючих розмір власних коштів, стійкість, платоспроможність і ліквідність балансу кредитних організацій;
перерозподільчий характер, так як кредитні організації опосередковують процес перерозподілу фінансових ресурсів як на макро-, так і на мікроекономічному рівнях. При цьому грошові доходи, накопичення, надходження у кредитних організацій формуються в процесі здійснення операцій з фінансовими ресурсами органів державної влади та місцевого самоврядування, юридичних осіб, накопиченнями населення, тобто шляхом перерозподілу фінансових ресурсів суб'єктів влади і суб'єктів господарювання, а також коштів населення. Крім того, фінансові ресурси кредитних організацій активно використовуються ними для операцій на фінансовому ринку і також перерозподіляються;
створення і функціонування системи резервів з метою забезпечення стійкості і кредитних організацій, і кредитної системи країни, оскільки саме в кредитних організаціях зберігаються всі грошові кошти юридичних осіб, держави, заощадження громадян і криза в даній сфері діяльності може призвести до негативних наслідків у національному господарстві, аж до зупинки виробництва і соціальних вибухів. У Зокрема, формуються резервний фонд, резерв на можливі втрати по позиках, резерв під знецінення цінних паперів. Крім того, частина грошових коштів, належать комерційним банкам, резервується в Центральному банку РФ шляхом перерахування до фонду для регулювання кредитних ресурсів банківської системи і в фонд для регулювання кредитних ресурсів банківської системи за рахунками в іноземній валюті.
Фінанси кредитних організацій базуються на наступних принципах
1. вільне розпорядження власними коштами у межах, встановлених чинним законодавством;
2. прагнення до отримання прибутку, тобто за інших рівних умов віддається перевага операціями з максимальною прибутковістю;
3. ухилення від ризику, тобто при інших рівних умов перевагу мають операції з мінімальним ризиком;
4. перевагу стійкою і ефективної діяльності на тривалу перспективу короткостроковим (локальними) результатами;
5. обов'язкове дотримання встановлених державою законодавчих норм, економічних нормативів та інших правил, що регулюють діяльність, ліквідність, фінансову стійкість кредитних організацій.
Основою кредиту є позичковий фонд . Позичковий фонд - грошовий фонд банку, кредитної організації, утворює кредитні ресурси; це тимчасово вільні грошові кошти, акумульовані для цілей кредитування. Джерела позичкового фонду - кошти населення, підприємств, держави. Кредит здійснюється у формі руху позичкового фонду. p> Істотна взаємозв'язок проявляється між фінансовими фондами комерційних підприємств і позиковим фондом. Ці дві категорії однотипні, у них є ряд спільних рис, що свідчить про їх близькості. Разом з тим, це самостійні категорії, між ними існує багато відмінностей, що проявляється в характері їх функціонування. Кредитні ресурси надаються позичальниками на певний термін з обов'язковим поверненням та сплатою відсотка за користування позиковими коштами. Фінансові ж ресурси можуть надаватися безкоштовно і без попередньої застереження умов їх повернення. У той же час наявність спільних рис у фінансів і кредиту обумовлює їх тісний взаємозв'язок і взаємодія в процесі розподілу ресурсів. Так, при нестачі власних фінансових ресурсів у підприємств, вони звертаються до банківського кредиту. У той же час вивільняються на певний термін фінансові ресурси зберігаються на рахунках у банках і служать одним з джерел позичкового фонду.
Крім кредитних комерційних організацій у сфері перерозподільних відносин функціонують також страхові організації.
Розглянемо особливості фінансових відносин страхових комерційних організацій. Згідно із законодавством [13], страхування являє собою відносини по захисту інтересів фізичних та юридичних осіб РФ, суб'єктів РФ і муніципальних утворень при настанні певних страхових випадків за рахунок грошових фондів, що форму...
