, що переходить на наступний податковий період (260), - 1504 640,81.
До декларації додані копії договору купівлі-продажу квартири, розписки продавця в отриманні грошей, свідоцтва про державну реєстрацію права власності, реквізити рахунку фізичної особи в банку.
Практична частина
Завдання № 1
За липень-вересень поточного року:
Найменування показателейСумма, тис.руб.отгружено продукції на суму (без ПДВ, ставка 18%)., 300поступіло на розрахунковий рахунок за реалізовану продукцію200получена на розрахунковий рахунок передоплата за реалізацію основних фондов100получено грошових коштів від організації-засновника (частка участі в статутному капіталі 30%) - 100000руб. у вигляді фінансової допомоги для оплати поставщікам.100пріобретени та оплачені товарно-матеріальні цінності виробничого призначення (у рахунках-фактурах ПДВ 18% виділений) 430перечіслено авансів постачальникам (від постачальників отримані рахунки-фактури) 30получено в оренду муніципальне майно, вартість оренди 23600 руб., в т.ч. ПДВ 18% .23,6 придбані (не сплачені) товари для перепродажу (в рахунках-фактурах ПДВ виділено) 40
Розрахувати ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за податковий період.
Рішення:
ПДВ нарахований:
від реалізації продукції = 300000 * 18/100 = 54000 руб.
від передоплати = 100000 * 18/118 = 15254 руб.
ПДВ до відрахування:
за матеріалами = 430000 * 18/118 = 65593 руб.
по товарах = 40000 * 18/118 = 6102 руб.
за авансами виданими = 30000 * 18/118 = 4576 руб.
ПДВ до бюджету = 54000 + 15254 - 65593 - 6102 - 4576 = -7017 руб.
За податковий період ПДВ підлягає поверненню - 7017 руб.
Завдання № 2
ТОВ В«АвтопрофіВ» (г.Псков) здійснює послуги з ремонту, технічного обслуговування та миття автотранспортних засобів. Визначити суму єдиного податку на поставлений дохід за 1 кв. 2011
Дано:
Кількість работниковЯнварь5Февраль4Март5Начислено заробітної плати працівникам предпріятіяЯнварь5 000Февраль3 000Март6 000
Рішення:
Для обчислення суми єдиного податку при наданні послуг з ремонту, технічного обслуговування та миття автотранспортних засобів в якості фізичного показника використовується кількість працівників, включаючи індивідуального підприємця. Базова прибутковість на місяць вважається рівною 12000 руб. p align="justify"> Відповідно до статті 346 31 НК ставка єдиного податку встановлюєт...
