7746722401-сплата налогов465848162278848118004325058-витрати на рекламу1300012000110001000046000-платежі за аренду150020003000350010000Ітого грошових виплат, руб.74407211216671202382104650641146273Баланс грошових надходжень і виплат4222822243-203661611332052384Сальдо 457286797147605208738370042
Прогнозний баланс на кінець бюджетного періоду. Балансовий звіт характеризує фінансовий стан підприємства на певну дату. На відміну від бухгалтерського балансу (балансу-нетто) для цілей планування складається баланс-брутто в агрегованому вигляді, який включає в себе регулюючі статті В«Амортизація основних засобівВ» і В«Амортизація нематеріальних активівВ».
Основною функцією прогнозного балансу при формуванні бюджету підприємства є контрольна функція. Якщо все попередні розрахунки проведені правильно, то обов'язково буде дотримано рівність: Актив = Пасив. p align="justify"> Крім того, на основі показників балансу розраховуються основні фінансові коефіцієнти (ліквідності, платоспроможності та ін), що дозволяють оцінити ефективність запланованих заходів.
На основі розрахунків операційного бюджету, бюджету руху грошових коштів та інвестиційного бюджету, а також балансу на початок планованого періоду формується проект балансу на кінець періоду.
Для прогнозу активній частині балансу використовуються величина нормованих оборотних активів (сировини і матеріалів, незавершеного виробництва і готової продукції) і величина дебіторської заборгованості, які розраховуються при підготовці відповідних бюджетів.
Інвестиційний бюджет служить основою для прогнозу вартості основних засобів. Пасивна частина балансу формується, виходячи з передбачуваної оборотності кредиторської заборгованості та інших поточних пасивів. p align="justify"> Прогнозний баланс на кінець звітного періоду представлений в таблиці 13.
Прогнозний баланс на кінець звітного періоду
Таблиця 13.
АктівПассівОсновной капітал275200Уставний капітал30000Амортізація (50512) Нерозподілений прібиль751968Ітого 224688 781968Оборотний капітал Позиковий капітал-матеріали10030Кредіторская зад-ть, в тому числі: 249355НДС52412задолженность перед поставщиками249046дебиторская зад-ть535455зад-ть перед державної реєстрацiї. позабюджетними фондами-грошові средства208738задолженность перед бюджетом309Ітого 806635 Баланс.1031323 1031323
2. Планово-економічні показники та їх аналіз
Порівняльний аналітичний баланс фірми В«РембудВ» представлено в таблиці 14.
Порівняльний аналітичний баланс фірми В«РембудВ»
Таблиця 14
Найменування статейАбсолютная величина, руб.Удельний вага,% Зміна На початок року Кінець року початок року Кінець року аб...
