>
В«... Мікроекономічні фактори діють на рівні даного комерційного банку - зокрема, це достатність власного капіталу банку, якість і стійкість (Сталість) ресурсної бази, якість активів, збалансованість активів і пасивів за сумами та строками, ступінь залежності від зовнішніх джерел коштів, ефективність управління банком, сформований імідж даної кредитної організації, ефективність маркетингової політики В»[14]. p> Вплив всій сукупності перерахованих вище факторів знаходить відображення у відповідних коефіцієнтах, граничне значення яких показує момент, в який ліквідність комерційного банку опиняється під загрозою. p> Насамперед, приділимо увагу офіційним коефіцієнтним оцінками ліквідності, прийнятим у відповідності з інструкцією ЦБ РФ від 1 жовтня 1997р. № 1 (з вказівками ЦБ РФ від 27 травня 1999 № 567-У) В«Про порядок регулювання діяльності банківВ». Згідно цієї інструкції, кожен комерційний банк здійснює управління ліквідністю на основі розрахунків обов'язкових коефіцієнтів (нормативів).
Першим таким коефіцієнтом є коефіцієнт достатності капіталу (Н1). Максимально спрощено розрахунок Н1 можна представити таким чином:
Власна капітал банку
Н1 = -------------------------------------------------- ---- * 100
Активи, зважені з урахуванням ризику
Однак розрахунок цього нормативу є далеко не однозначним. Найпростішим варіантом є поділ власного капіталу на всю суму зобов'язань банку, але тоді не враховується диференціація активів за ступенем ризикованості, і об'єктивність коефіцієнта може постраждати. Інструкція ЦБ зобов'язує банк розраховувати забезпеченість капіталом тільки активів з підвищеним ризиком - для цього нормативно визначено розподіл активів на групи ризику (зокрема, активи 4-ої групи мають коефіцієнт ризику до 70%). p> Крім ступеня ризику активів, на даний показник впливає і обсяг створених банком резервів під знецінення цінних паперів (інвестиційного портфеля банку), резерви втрат за позиками і т.д. p> Власна капітал банку також визначається за спеціальною схемою. Багаторазові зміни Інструкції № 1 приводили і до змін у розрахунку власного капіталу - так, доходи майбутніх періодів тепер не враховуються у складі власного капіталу, величина власного капіталу коригується з урахуванням переоцінки валютних цінностей. p> Актуальна схема розрахунку власного капіталу банку виглядає наступним чином:
В«... Власний капітал = Основний капітал + Додатковий капітал - Величина недосозданного резерву під втрати за активами 2 - 4 групи ризику - Сума недосозданного резерву під знецінення цінних паперів, що входять в інвестиційний портфель банку - Гарантії, поруки, надані понад ліміт акціонерам і інсайдерам - Перевищення витрат на придбання матеріальних активів над власними джерелами - Прострочена дебіторська заборгованість тривалістю понад 30 днів - Вкладення банку в акції дочірніх і залежних товариств - Субординований кредити, надані кредитними о...
