ям у 1990 році Закону В«Про Центральний банкВ» Банк Росії переглянув існувала систему коефіцієнтних оцінок ліквідності. З квітня 1991 року зі введенням у дію Інструкції ЦБ РФ № 1 всі комерційні банки стали розраховувати 10 показників ліквідності (серед основних Н1 - достатність капіталу, Н2 - миттєва ліквідність, Н3 - поточна ліквідність, Н4 - довгострокова ліквідність, Н5 - загальна ліквідність). p> При цьому необхідно відзначити, що нормативно-правова база регулювання ліквідності відрізняється великою динамічністю, з моменту прийняття першої редакції Інструкції № 110 - І, регламентує розрахунок обов'язкових нормативів ліквідності, були внесені істотні зміни в механізм управління ліквідністю. Зокрема, 1 квітня 1996 року даний документ був практично повністю змінений у зв'язку з переходом комерційних банків на принципово новий План рахунків. З 2000 року змінено вимоги до мінімального розміру статутного капіталу. У 2004 році Інструкція № 110 - І знов піддалася коригуванню - були змінені терміни дотримання нормативних коефіцієнтів (перехід на щоденний розрахунок основних коефіцієнтних показників). Крім того, зміни потрібні у зв'язку з створенням в країні системи страхування вкладів (АСВ) - для комерційних банків, бажаючих вступити в дану систему, були встановлені окремі нормативи ліквідності.
Вказівкою ЦБ РФ від 18.02.05 № 1549-У відмінено норматив загальною ліквідності банку (Н5), який регулював (обмежував) загальний ризик втрати кредитної організацією ліквідності і визначав мінімальне співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку. У зв'язку з цим виключені також норми, що містять вказівки на норматив Н5. p> На сьогоднішній день нормативну базу оцінки ліквідності комерційного банку становить в основному один документ - Інструкція № 110 - І (у редакції вказівок ЦБ), який передбачає обов'язкове обчислення нормативів ліквідності, складання таблиці співвідношення за термінами активів і пасивів банку, а також елементи GAP-аналізу у вигляді розрахунку наростаючим підсумком показника надлишку (Дефіциту) ліквідності. Банківською системою Росії приймаються до відома методики Базельського согл Ашен, однак вони носять рекомендаційний характер і припускають використання більш складних інструментів, ніж склалася практика коефіцієнтного методу управління ліквідністю.
2. Методологічні основи управління ліквідністю
2.1 Коефіцієнтний метод
Необхідно сказати, що на ліквідність банку впливають різні фактори зовнішнього і внутрішнього середовища. В«... Вплив зовнішнього середовища здійснюється через макроекономічні чинники, до числа яких зазвичай відносяться:
- економічна і політична ситуація в країні
- ефективність системи державного регулювання і контролю в економіці
- розвиток і ефективність сегментів фінансового ринку
- можливість залучення підтримки з боку держави
- ступінь розвитку банківської системи В»[35]
