ашення боргових зобов'язань і зниження ризику неплатоспроможності повинні завжди бути в стані постійної готовності до непередбачених обставинам - неочікуваного відтоку депозитів, несподіваним заявками на надання кредиту і т.д.
На сітку тарифів за депозитами, застосовуваним в даному банку, діють як об'єктивні, так і суб'єктивні чинники. До об'єктивних можна віднести ринковий рівень процентних ставок за депозитами, що залежить від кон'юнктури грошового ринку. Банк на нього впливати не може і змушений йому тільки підкоритися. А структура депозитної бази знаходиться в безпосередньому управлінні керівництва банку, і ступінь її досконалості знаходиться в прямій залежності від компетенції керівництва і прийнятої в даному банку депозитної політики. Зростання частки дорогих депозитних інструментів (головним чином міжбанківських кредитів) у загальній сумі мобілізуються коштів призводить до збільшення витрат з обслуговування депозитів, тобто процентних витрат.
Глава 2. Методи аналізу банківських пасивів
П режде все, треба сказати про матеріали для проведення економічного аналізу банківських пасивів:
бухгалтерські баланси;
оперативна статистична звітність установи банку;
матеріали перевірок, ревізій;
відомості, що характеризують економічну ситуацію в даному регіоні.
Особливу увагу при аналізі пасивів має приділятися їх структурі, маючи на увазі залучення дешевих ресурсів, які більшою мірою сприяють отриманню банківського прибутку. Тому для аналізу депозитної політики банку слід розподілити всі залучені ресурси за видами, термінами і структурі щодо платності залучених коштів. У цьому аспекті найменш дорогими для банку є депозити до запитання, до яких відносяться кошти на рахунках бюджетних організацій; розрахункових і поточних рахунках підприємств і організацій, підприємців; у вкладах населення, а також кошти в розрахунках. Більше дорогими є строкові депозити, кредити інших банків.
перше, при аналізі структури пасивів комерційного банку слід розділити їх за видами, а саме на вклади громадян, рахунки підприємств, ощадні сертифікати, депозитні сертифікати, векселі, міжбанківські кредити, ін кредиторів, депозити юридичних осіб та інші пасиви.
друге, пасиви групуються за термінами: до запитання і термінові.
Депозити також діляться за видами валют, в яких вони залучені.
Обчислюється сума окремих статей балансу і її питома вага у загальній сумі пасивів.
Аналіз структури пасивів можна проводити з використанням табл.1 (див. Додаток 1), де вони розділені по фізичним та юридичним особам (У рублях і іноземній валюті). Не можна забувати, що аналіз повинен проводитися в динаміці. По конкретних банках структура пасивів характеризується відмінностями, пов'язаними з різними термінами їх діяльності з моменту утворення, різницею в величиною їх статутних капіталів, кількості клієнтури,...
