затратОбщепроизводственные расходиБюджет загальновиробничих расходовКоммерческіе расходиБюджет комерційних расходовОбщіе та адміністративні расходиБюджет загальних і адміністративних расходовКапітальние затратиБюджет капітальних затратНалог на прібильОтчет про прибутки і збитки попереднього року і предположеніяПроцент за кредітПрогнозний звіт про прибутки і убиткахВозврат займовДоговори позик
За допомогою кошторису (бюджету) грошових коштів досягаються дві мети:
. Показується кінцеве сальдо на рахунку грошових коштів, необхідний для завершення прогнозного бухгалтерського балансу. p align="justify">. Виявляються періоди надлишку фінансових ресурсів або їх брак. p align="justify"> У першому випадку ми бачимо роль кошторису (бюджету) у всьому циклі підготовки загального бюджету, у другому - її значущість як інструменту управління фінансовими засобами, яке вкрай важливо в будь-якому бізнесі, так як без грошей немає бізнесу.
У кожній організації передбачається можливе ненадходження грошей, або створення резерву по сумнівних боргах. Також враховуються і політика платежів самої організації з оплати праці, придбання матеріальних цінностей та інших витрат. p align="justify"> При складанні кошторису (бюджету) грошових коштів слідують чотирьом напрямкам:
В· Притоки готівки, що включають залишок грошових коштів на початок періоду і що надходять гроші від покупців та інших джерел;
В· Відтоки готівки, спрямовані на виплату заробітної плати персоналу підприємства, виконання зобов'язань перед постачальниками по закупленим у них товарах і т.д.
В· Кредити та інші способи додаткового фінансування та їх погашення;
В· Профіцит або дефіцит готівки, що показує перевищення припливу над відпливом і навпаки.
Нижче наведемо приклад розробки кошторису (бюджету) грошових коштів на підприємстві ТОВ В«АнтаресВ»
2. ОБЛІК ГРОШОВИХ КОШТІВ ПІДПРИЄМСТВА
2.1 Коротка характеристика підприємства ТОВ В«АнтаресВ»
Інформація про підприємство:
Офіційне найменування підприємства:
В· Повне - Товариство з обмеженою відповідальністю Антарес В»
В· Скорочена - ТОВ В«АнтаресВ»
Юридична адреса підприємства - м. Омськ, вул. 1-а Залізнична 4/1. p align="justify"> Підприємство володіє правами юридичної особи за законодавством РФ, має ліцензію на право будівельних робіт, власну печатку з найменуванням, бланки, розрахунковий рахунок, самостійний баланс. p align="justify"> Підприємст...
