період і порівняти її з попередніми періодами і на основі цього виявити позитивний або негативний ний тренд. Позитивний тренд - зростання питомої ваги найкращих кредитів і кредитів високої якості. Негативний тренд - зростання частки кредитів граничного рівня і гірше граничного. ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВ МАЛОГО БІЗНЕСУ У період переходу до ринкової економіки вибір показників кре- дітоспособності повинен враховувати світову банківську практику, розглянуту в В§ 3 глави I, а також сформовану структуру обо- ротних засобів та їх джерел, особливості затвердженої по стра- НЕ звітності, що почався процес впровадження в господарське життя різних форм власності. Крім того, система показників на стартовому періоді не повинна бути складною, з тим щоб не збільшувати вать трудомісткість банківських операцій. При цьому під ліквідними коштами пропонується розуміти лик- видні активи трьох класів. Класифікація оборотних активів табл. 1 ------------ T ------------------------------------- ------- В¬ | Клас | Структура | | Ліквідності | | + ----------- + ------------------------------------- ------- + | 1. Грошові | Кошти на розрахунковому та інших рахунках в | | Кошти. | Банку, готівка в касі, акції, по кото-| | | Рим була виплата дивідендів хоча б за один | | | Рік, векселі першокласних векселедавців. | | | | | | | | 2. Легкоре-| Товари відвантажені, термін оплати яких не | | Алізуемие | настав; інші дебітори короткострокового | | Вимоги. | Характеру; тимчасова фінансова допомога | | | Підприємствам своєї системи короткострокового | | | Характеру; заборгованість робітників і служачи-| | | Щих по позиках короткострокового характеру. | | | | | 3. Легкоре-| Окремі види запасів товарно-матеріальних | | Алізуемие | цінностей, що користуються попитом на ринку, | | Запаси то-| реалізація яких не призведе до збою в | | Варно-мате-| процесі виробництва (готова продукція і | | Цент-| товари; запаси, що перевищують потреби | | Цінностей. | Виробництва; товарно-матеріальних ценнос-| | | Тей, призначені для бартерних угод). | | | | L ----------- + ------------------------------------- -------- У підручнику "Банківська справа" для оцінки кредитоспроможності підприємств пропонується використовувати три показники, розраховується ваних на основі середніх сальдових даних балансів за минулий рік: коефіцієнт ліквідності, козффіціент покриття і показник за- ння власними коштами. Коефіцієнт ліквідності перед- призначений для оцінки здатності позичальника оперативно визволити з господарського обороту кошти і погасити боргові зобов'язання. 1) Ліквідні кошти Кл = --------------------------------------. Короткострокові боргові зобов'язання Коефіцієнт покриття використовується для оцінки межі кредиту- вання даного клієнта. Якщо коефіцієнт покриття менше 1, слід припинити видачу позичок або зажадати гарантію. Ліквідні кошти + Залишок запасів усіх I і II класу матеріальних цінностей по балансу Кпок. = -----------------------------------------------. Короткос...
