трокові боргові зобов'язання Показник забезпеченості власними коштами включений у число основних показників кредитоспроможності в зв'язку з історія- тично склалася проблемою заниженности нормативів власних оборотних коштів. Хоча нормативи скасовані, проблема з позиції гарантії повернення позичок залишається. Чим більше розмір власних коштів, тим вище здатність клієнта в термін розрахуватися за сво- їм борговими зобов'язаннями: Фактична наявність власних оборотних коштів по балансу Псс = ----------------------------------------. Загальний розмір оборотних коштів у запасах, витратах, розрахунках і в грошовій формі В даний час, значну частину клієнтів більшості комерційних банків складають підприємства малого бізнесу. При оцінці їх кредитоспроможності слід враховувати наступні особ- ності: 1. Банк має справу зі значною кількістю знову створений- них підприємств малого бізнесу. Це не дає можливості оцінити їх рівень кредитоспроможності традиційним способом - на основі фактичних даних про фінансово - господарської діяльності підприємства в минулому році. У зв'язку з цим слід розмежувати- вать визначення ризику кредитування: - Новостворених підприємств малого бізнесу; - Діючих підприємств. 2. Відносна нестійкість виробничих зв'язків підприємств малого бізнесу викликає значні коливання в пос- тупленіі виручки від реалізації виробленої ними продукції. Це визначає підвищений ризик комерційного банку при наданні позичок, так як і в умовах балансування кредитних ресурсів і кредитних вкладень потрібно гарантія вивільнення кредитних ре- сурсов в будь-який період року. 3. Підприємства малого бізнесу, отримують позики періодично. Видача може різко змінити рівень кредитоспроможності, що сле- дме враховувати в методиці розрахунку відповідних коефіцієнтів. 4. Нерідко підприємства малого бізнесу погано забезпечені собс- ничих капіталом. Згідно з викладеним пропонується наступна система показників кредитоспроможності діючих підприємств малого бізнесу: Показники кредитоспроможності функціонуючих підприємств малого бізнесу. табл.2 ------------------ T ------------------------- T ----- -------------- В¬ | Показник | Чисельник | Знаменник | + ----------------- + ------------------------- + ----- -------------- + | Коефіцієнт лик-| Ліквідні кошти I і II | Розмір усіх довго-| | Видности (Кл) | класів: залишок грошових | вих зобов'язань: | | | Коштів на розрахунковому | вся заборгованість | | | Рахунку та в касі, векселі | за короткостроковими та | | | Фінансовоустойчівих век-| довгострокових позиках | | | Селедателей, акції акціо-| і розмір просячи-| | | Нерном товариств, по кото-| емой позики, забор-| | | Рим була виплата дивідендів-| гованість підприєм-| | | Дів, заборгованість подот-| ку постачальникам і | | | Парних осіб, покупців і | покупцям, зо-| | | Постачальників, що не перевищує-| ту, робітникам і слу-| | | Щая трьох місяців. | До відповідним. | + ----------------- + ------------------------- + ----- -------------- + | Коеф...
