. Ці види активів позначають як
вторинні резерви . Вони займають проміжне положення між готівкою і кредитами, забезпечуючи певний дохід. Банк вкладає в них кошти тому, що їх можна легко конвертувати в грошові кошти для здійснення розрахунків.
Інвестиційні цінні папери . До цієї категорії відносять облігації, векселі, акції та інші цінні папери, утримувані банком, перш за все, з розрахунком на дохід, розмір якого залежатиме від його ставки.
Основним видом активів банку є кредити, на які зазвичай припадає від половини до трьох чвертей сумарної вартості всіх активів. Кредити-брутто включають в себе всі видані кредити (споживчі, під заставу нерухомості, комерційним та іншим підприємствам) плюс всі пролонговані кредити, надані дилерам за операціями з цінними паперами та іншим фінансовим інститутам. Для визначення значення кредитів-нетто із суми кредитів-брутто слід відняти поточні та очікувані збитки за кредитами.
До банківських активів відносять також залишкову вартість (скориговану на амортизацію) будівель та обладнання, інвестиції в дочірні фірми та інші порівняно незначні позиції. Вартість матеріальних засобів ще називають фіксованими активами, з якими сполучені фіксовані операційні витрати у формі амортизаційних відрахувань, податків на власність. Ці витрати служать банку важелем, який дозволяє йому підвищити операційні доходи, правда, якщо він в змозі збільшити обсяг своїх продажів до досить високого рівня і заробляти на використанні фіксованих активів більше, ніж їх вартість.
В
Доходи і витрати комерційного банку
Джерелами доходів комерційного банку є різні види бізнесу. До елементів банківського бізнесу можна віднести: позичковий бізнес, дисконт-бізнес, охоронний бізнес, гарантійну діяльність банку, бізнес з цінними паперами, бізнес, заснований на прийомі внесків і здійсненні операцій з доручення вкладників, на кореспондентських відносинах з іншими банками, на наданні нетрадиційних банківських послуг.
Позичковий бізнес включає два складових елементи: надання позичок клієнтам (юридичним і фізичним особам) і передача під тимчасове користування вільних ресурсів іншим комерційним банкам за процентне винагороду. Друга частина позичкового бізнесу може мати форму міжбанківського кредиту або строкового депозиту в іншому банку. Умовою розвитку позичкового бізнесу у вигляді продажу вільних ресурсів є наявність ліній оперативного зв'язку між кредитними установами, поява надійних посередників, що спеціалізуються па перерозподілі ресурсів на банківському ринку, а також грамотне управління кореспондентським рахунком. Дохід від позичкового бізнесу виступає у формі відсотка.
Дисконт-бізнес заснований на операціях з купівлі банком неоплачених векселів, чеків і вимог з визначеною ...
