Td>
28790
29720,58
930,58
103,2
Специфіка телекомунікаційного підприємства полягає в тому, що основні виробничі фонди займають більшу частину в структурі виробничих фондів. Це обумовлено тим, що ГТС в галузі зв'язку та її продукція мають нематеріальний характер.
Середньорічна вартість нормованих залишків оборотних коштів збільшилася на 930,58 тис. руб., що становить 3,2%. Середньорічна вартість ОПФ в прогнозованому періоді змінилася на 22442 тис. руб. або на 2,9%
2.5 Витрати на виробництво послуг
У даному розділі бізнес-плану визначаються витрати, необхідні для здійснення діяльності підприємства відповідно до чинного в Російській Федерації Положенням В«Про склад витрат на виробництво за їх видами та статтями В»:
Гј Витрати на оплату праці;
Гј Відрахування на соціальні потреби;
Гј Амортизаційні відрахування;
Гј Витрати на матеріали і запасні частини;
Гј Витрати на електроенергію з боку для виробничих потреб;
Гј Інші витрати.
Витрати на оплату праці за поточний та планований роки беруться з розділу бізнес-плану, який називається В«ПерсоналВ».
Відрахування на соціальні потреби розраховуються на основі витрат на оплату праці та встановленого відсотка відрахувань. Відрахування на соціальні потреби визначається за ставкою ЄСП для підприємств зв'язку 26%:
Е ФОП тек. м. = 47496,3 тис. руб. p> Е ФОП пл. м. = 62618,71 тис. руб. br/>
Е ЄСП = ФОП * 26, 2%/100%
Е ЄСП тек. м. = 47496,3 * 26,2/100 = 12444,03 = 11759, 93 тис. руб. p> Е ЄСП пл. м. = 62618,71 * 26,2/100 = 16406,1 тис. руб.
Амортизаційні відрахування розраховуються за формулою:
Е а = (ВПФ порівн. р. * Н а)/100%,
де Н а - норма амортизації.
Н а = Е а тек. р./ОПФ СР м. тек. м. * 100%
Н а = 40285,4/762100 * 100% = 5,2%
Е а пл. м. = 784542 * 5,2/100% = 40796,18 тис. руб. p> Визначаємо витрати на матеріали та запасні частини на планований рік:
Е м тек. м. = 2698,1 тис. руб. br/>
Е м пл. м. = С мо * К і * N пл., br/>
де С мо - витрати на матеріали та запчастини на тисячу телефонних апаратів, що склалися в поточному періоді, тисяч рублів;
К і - індекс інфляції;
N пл. - Середня кількість телефонних апаратів в прогнозованому періоді, тисяч апаратів.
З мо = Е м тек. м./N ТА тек. м. * 1000
З мо = 2698,1/168 * 1000 = 16060,11 руб. на 1000 ТА
Е м пл. м. = 16,06011 * 1,3 * 177,1394 = 3698,34 тис. руб. p> Витрати на електроенергію з боку для виробничих потреб в прогнозованому періоді визначається за одноставочному тарифом, виходячи з споживаної потужності і тарифу за один кВт-год. Розрахунок здійснюється за формулою:
Е ел. ен. = W пл. * Т ел. о * Кі,
де W пл. - Потужність споживана за годину роботи одиницею обладнання, кВт-год;
Т ел. про - одноставковий тариф за електроенергію з боку для виробничих потреб, рублів.
Потужність споживана обладнанням у прогнозованому періоді розраховується за формулою:
W пл. = N пл. * W * Т роб. /ЕЉ,
де N пл. - Кількість телефонних апаратів в прогнозованому періоді, телефонних апаратів;
w - потужність, споживана за годину роботи одиницею обладнання, кВт;
Т роб. - Час дії обладнання за рік, годин;
Е‹ - ККД електроживлячій установки.
W тек. = 168 * 0,0026 * 8760/0, 8 = 4782,96 кВт/ч.
Е ел. тек. = 4782,96 * 1,8 * 1,3 = 11192,13 тис. руб. p> W пл. = 177,1394 * 0,0026 * 8760/0, 8 = 5043,15 кВт/ч. p> Е ел. пл. = 5043,15 * 1,8 * 1,3 = 11800,97 тис. руб. p> Інші витрати в прогнозованому періоді визначаються на основі їх питомої ваги, сформованого в поточному періоді, за формулою:
Е пр. пл. м. = Е заг. пл. м. * d пр./(100 - d пр.)
Е.общ.тек.г = 47496,3 +12444,03 +40285,4 +2698,1 +11192,13 +24831,8 = 138947,76 тис. руб.
d пр. = 24831,8/138947,76 * 100 = 17,8%
Е пр. пл. м. = 135320,3 * 17,8/(100-17,8) = 29302,93 тис. руб
Результати розрахунків річних витрат на виробництво і реалізацію послуг зв'язку зводяться в таблицю 2.7.
Таблиця 2.7 - Структура витрат на виробництво і реалізацію послуг зв'язку
Найменування статей витрат
Очікуване
Прогноз
У%-ах до очікуваного
Тис. руб.
% до підсумку
Тис. руб.
% до підсумку
1.Затрати на оплату праці
<...
