бутньої ліквідності [21, c. 78]. Приблизна форма такого балансу представлена ​​в таблиці 1.1. br/>
Таблиця 1.1 - Укрупнення схема платіжного балансу
ДоходиСумма, тис. р.РасходиСумма, тис. р.Доходи і надходження средств5661, 7Расходи і отчісленія3840, 3Полученіе кредітов299Погашеніе кредитів, сплата процентов1100Ассігнованія з бюджета1430Платежі в бюджет2450, 4Общій обсяг отриманих фінансових результатов7390, 7Общій обсяг розподілених фінансових ресурсов7390, 7 Статті балансу можуть бути розбиті на розсуд аналітика, що дозволить врахувати особливості фінансування конкретного підприємства (таблиця 1.2).
Таблиця 1.2 - Схема аналітичного платіжного балансу
Розгорнутий баланс грошових надходжень і витрат (платіжний баланс) включає наступні показателіВаріант 1варіант 2Денежние кошти на початок періоду Грошові надходження за період: - виручка від реалізації; - надходження по рахунках, виписаних при продажу товарів у кредит; - позики; - інші надходження Всього грошових коштів за період (р. 1 + р. 2) Грошові кошти на кінець періоду До платіжному балансу додаються основні показателіОб'ем реалізації на кінець періоду Рахунки дебіторів на кінець періоду Безнадійні боржники на кінець періоду Рахунки кредиторів
Після складання такого балансу вибирають стратегію отримання необхідних грошових коштів. Найбільш поширене фінансування через кредити, однак банки охочіше видають гроші під розширення вже діючого виробництва, так як матеріальним забезпеченням кредиту можуть виступати всі активи підприємства. З метою фінансування можна залучати акціонерний і партнерський капітал, що теж досить вигідно при правильній організації управління таким капіталом. Управління фінансами фірми здійснює фінансовий менеджер по двох напрямках [21, c. 80]. p align="justify"> Управління активами. Керівник визначає співвідношення, тип і склад активів на балансі підприємства, підтримує кінцеві оптимальні рівні поточних і фіксованих активів. Поточні активи - готівка, цінні папери, які, безумовно, за першою вимогою можуть бути реалізовані на ринку; сюди входять і матеріально-виробничі запаси. Фіксовані активи - земля, споруди, обладнання, транспортні засоби, довгостроково орендовані засоби. p align="justify"> Управління пасивами. Визначаються найбільш оптимальне співвідношення між короткостроковими і довгостроковими фінансовими ресурсами, найбільш вигідні фінансові ресурси. Вигідність фінансових ресурсів залежить від ряду факторів: економічної кон'юнктури, фінансової політики держави і т. д. Оборотні фонди фірми - це різниця між поточними активами і поточними пасивами (рахунки і розписки, що підлягають оплаті, і відсотки за кредитами). Довгострокові фонди - лізинг і довгострокові кредити. p align="justify"> Торкаючись фондів підприємства, можна зробити деякі рекомендації з управління готівкою, оборотними коштам...
